1、什么是职业年金？职业年金有哪些作用？
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楼主你好，什么是职业年金？职业年金有哪些作用？所谓的职业年金，实际上它是有两种叫法的，作为企业的在职职工来讲，他的叫法是企业年金，作为事业单位的人员，他的叫法是职业年金，但是无论是企业年金也好还是职业年金也好，他们都有一个共同的特点，都是以补充性养老保险的性质，来交纳自己的个人待遇的。
因为最终自己作为退休人员来讲，可以额外的获得一笔养老金的待遇，所以说这个养老金待遇，就是我们所通常所说的职业年金或者是企业年金。那么据我了解，企业单位参保企业年金的相对是比较少的，因为它并不是法律的约束，所以说很多企业为了降低自己的用工成本，并没有给自己的员工建立企业年金，可能极少数国有企业或者是中央直属大型国有企业会给员工建立企业年金。
但是事业单位不同了，基本上只要是事业单位的在编人员，在2014年10月份开始缴纳基本养老保险之后，那么相对应的都建立了职业年金的制度，所以说作为事业单位人员退休以后为什么会拿这么高的一个退休金待遇呢？这是跟我们建立相应的职业年金制度，也是有一定关系的。
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职业年金是一种补充养老保障制度，既非社会保险，也非商业保险，而是一项单位福利制度，是事业单位及其职工依据自身经济状况建立的保障制度，事业单位及其职工承担因实施职业年金计划所产生的所有风险。《机关事业单位职业年金办法》指出，该办法所称职业年金，是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。
那么，职业年金有哪些作用呢？
一、补充养老。职业年金作为一种补充养老保险，是职工工资的延期支付，这种延期支付的目的是为未来的退休养老做准备，以避免基本养老保险不足时所带来的生活水平的下降。从这个基本功能，我们还可以引申出职业年金具有缓解国家财政压力的作用。所以职业年金是基本养老保险制度的补充，对降本养老保险替代率，缓解财政压力起着很重要的作用。
二、福利激励。职业年金的实质是将职工现期的一部分工资转移到退休后。特别是对于事业单位来说，如果将职业年金作为人力资源管理的一个手段或工具、方案，就可以给予职工薪酬福利方面的激励，提高职工工作效率和积极性，稳定单位劳动力队伍，另一方面也可以用来吸引和留住一些优秀管理和技术人才，提高单位的综合实力。
三、资源配置。职业年金资产一般会以基金方式进入金融资本市场，通过从分散的个体提供汇聚基金，实现跨越时间、空间和产业提供经济资源转移。提供这种转移，个人可以在生命周期使资源分布最优化。同时，资源也可以被最优地配置到最有效率的用途上去。职业年金基金的投资相对自由，能够产生更高的收益，优化资金的配置。
四、合理避税。虽然我国现行的税收法律制度中，对企业年金有一定的税收优惠，但对职业年金的税收优惠还没有明确规定，但是从政策导向的预期来看，未来政府对实施职业年金的单位缴费、个人缴费以及职业年金基金的投资受益均给予税收优惠是一个必然趋势。
职业年金对于大多数人都很陌生，因为它并不是对所有用人单位有强制性。
职业年金主要是指机关事业单位及其员工，在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。
职业年金特点
一、职业年金虽然是养老金的一部分，但不同于商业保险和社会保险，而是一种单位的福利制度，是单位人力资源管理、薪酬福利管理的重要组成部分。
二、由事业单位及其员工，根据自身经济状况而建立的保障制度，因实施职业年金计划而产生的风险，也由事业单位及其员工共同承担。
三、适用范围和缴费基数与基本养老保险的相关规定一致，采取个人账户管理，单位和个人共同缴费，个人账户资金随同工作变动转移，由社保经办机构负责经办管理。
四、个人缴费实行实帐积累；
全额供款单位，根据单位提供的信息采取记账方式，每年按照国家统一公布的记账利率计算利息，员工退休前的职业年金账户的累计存储额，由同级财政拨付资金记实；
非全额供款单位，单位缴费实行实帐积累，实帐积累形成的职业年金基金，实行市场化投资运营，按实际收益计算利息。
领取职业年金
一、退休后，本人可选择按月领取职业年金待遇，也可以选择一次性购买商业养老保险，根据保险合同领取待遇并享受相应的继承权。
二、按照本人退休时对应的计发月数，计发职业年金待遇标准，职业年金个人账户余额可享有继承权。
三、出国人员可根据本人要求一次性支付。
四、员工在职期间死亡，其职业年金余额可以继承。
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2、企业年金是什么？存缴比例是多少？
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罗总你好，企业年金一般指的是补充养老保险的待遇，通常情况下作为一些国有企业，或者说一些中央大型国有企业，那么都会给自己的职工建立一份企业年金的制度，当然自己拥有的企业，您自己就意味着自己将来退休以后可以获得补充养老金的待遇。那么拥有了补充养老金的待遇，实际上自己退休以后所获得养老金的待遇普遍都是比较偏高的。
企业年金的缴存比例一般情况下是按着8%或者是12%的比例来进行交费，那么个人需要承担4%的缴费比例，企业单位需要承担8%或者是4%，那么这8%或者是12%的全额缴费比例，实际上是全部进入到我们个人账户当中里面来了，所以最终我们在退休之后可以享受一份额外的补充养老金的待遇。
这就是缴存企业年金的一个好处，当然如果说你离开这个给你正常缴纳企业年金的单位，那么去到一个没有企业年金的工作单位，这种情况下就会停止你企业年金的正常交费，那么将来可能获得不了补充养老金的待遇，所以说我们一定要保证自己的工作单位正常缴纳企业年金，并且要保证自己在达到法定退休年龄之前，正常的在这家工作单位工作，那么最终才可以享受到补充养老金的待遇。
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企业年金的缴存比例一般为单位8%丶个人4%。
企业年金，是指企业及具职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。通俗地说，企业年金不是国家强制政策，是企业和职工自愿的行为。
根据相关法律规定，建立企业年金的企业必须要满足三个条件:一是要参加基本养老保险并且履行缴费义务；二是具有相应的经济负担能力；三是已建立集体协商机制。这三个条件缺一不可。
在现实中，已经建立企业年金的企业为数不多。准确地说，目前建立企业年金的基本上是大型央企丶省企和市企，中小型国有企业很少有建立企业年金的，民营企业和外资企业就更加没有。我所在的地级市，目前已经建立企业年金的除了央企外，只有三家大型市属国有企业建立了企业年金。
企业年金的费用由企业和职工共同缴纳。2018年以前，企业年金的单位缴费比例上限为5%，个人缴费比例不低于1%。2018年2月国家出台企业年金新政后，单位缴费比例为8%，个人缴费比例为4%，加起来是12%，全部进入到职工个人账户。
拥有企业年金的个人在达到法定的退休年龄办理退休时，可以获得基本养老金以外的一部分补充养老金的待遇。这对于一些拥有企业年金的大型央企丶省企丶市企的职工来说是个很大的利好。
企业年金的领取方式主要有三种:一是和养老金一样按月领取；二是按个人实际需要分次领取；三是在退休时一次性全部领取。和养老金最大的不同是，企业年金需要按照“工资丶薪金所得"项目适用的税率来计征个人所得稅。
五险一金对于单位或企业在职员工来说再熟悉不过了，那么在2018年2月1日五险一金新添加的成员“企业年金”变成五险二金让人有些陌生，那么企业年金到底是什么呢？
一、企业年金
企业年金简单来说就是是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。是国家对基本养老保险的重要补充。
企业年金在上线之前其实就有试行过，只是覆盖范围小、参与企业少所以鲜为人知。
二、企业年金如何实行
国家并没有强制而是鼓励企业建立年金制度，而且企业想要建立年金还是有一定条件的：
1、已参加基本养老保险并履行缴费义务。
2、具有相应的经济负担能力。
3、已建立集体协商机制。
除了满足以上条件企业还要制定《企业年金方案》给人社局审批通过了才能建立。
三、企业年金存缴
企业可申请月、季、年三种缴存方式到年金账户。
企业年金有企业和职工共同缴纳，缴费基数是职工的基本工资、企业缴费比例不超过职工总工资8%、企业职工总缴费不超过职工总工资的12%。
当然具体的缴存比例还是要企业跟全体员工协商后纳入《企业年金方案》。和公积金一样企业部分自己缴纳，职工部分由工资中代扣。
四、企业年金归属
公积金一旦缴纳那么企业和职工缴纳部分都归属于职工，而年金则有所区别。
职工缴纳部分当然归属职工个人，而企业缴纳部分有两种情况：
1. 职工可与企业协商约定企业缴纳部分也自始就归属于职工；
2. 企业也可与职工约定，随着职工在本企业工作年限的增加逐步归属职工，但其完全归属职工的期限最长不得超过8年。
还有出现以下情况，那么企业缴纳部分马上全部归属员工：
1. 职工离职
2. 职工退休
3. 职工完全丧失劳动能力；
4. 职工死亡
5. 企业正常解散
6. 企业被撤销
7. 企业破产倒闭
五、年金的提取
公积金只要满足提取条件如购房、离职、退休等都可提取，操作也比较简单，但是年金相对就比较复杂了，要满足以下条件：
1. 职工退休或完全丧失劳动能力时，可按月、分次或一次性提取年金；
2. 职工要出国（境）定居时，可一次性提取全部年金；
3. 职工死亡，亲属可一次性提取全部年金。
总的来说企业年金为我国完善城镇职工养老保险体系起到非常积极的作用，随着我国现代社保制度的不断完善，企业年金也已经成为较普遍的企业补充养老计划，并且可以成为我国养老保险制度的重要组成部分。
3、年金保险指什么，适合哪类个人或组织投保？
年金保险主要以被保险人生存为给付条件,并按照约定的时间间隔分期给付生存保险金,由于这种给付一般按照年度给付一定金额,所以称为年金保险。
保险公司的年金保险通常是一种理财性质的保险，一般交够10年、20年，到指定年龄后开始按月、按年领取直至死亡。
一般个人买的商业保险比较多，我国企业年金还不普及。适合缴纳最低社保的人群，可以作为补充养老保险来看待！
本文解决的问题：
1、你买的年金是什么？
2、年金险怎么分类？
3、年金的钱从哪来？
4、年金的收益是固定的吗？
5、万能账户怎么分类？
6、万能账户的钱从哪来？
7、万能账户也有预定利率吗？
8、年金总体收益怎么算？
9、举例看年金+万能总利益
10、怎么衡量年金收益的好坏
11、年金险适合哪些人？
以下正文
一、你买的年金是什么？
一般情况，你买的年金是两个产品的组合：
你买的年金组合=年金险+万能账户
这两个产品，都是主险，不存在谁附加谁。当然，因为少则1元多则百元就能同时开通万能账户，通常都会配上，用不用另说。这种组合叫：双主险模式，来源于2017年保监会的合规文件。
中国保监会《关于规范人身保险公司产品开发设计行为的通知》（保监人身险〔2017〕134号）第三条第（二）款要求：
（二）万能型保险产品、投资连结型保险产品设计应提供不定期、不定额追加保险费，灵活调整保险金额等功能。保险公司不得以附加险形式设计万能型保险产品或投资连结型保险产品。
记住：下面说年金就是指年金，说万能才是万能账户，两者是独立的，进出的钱是独立的，领取的钱是独立的，规则也是各自独立的，不要老想到一起。
二、年金险的分类
按保障期限分：终身型、定期型（10年到30年的都有）；
按返还领取时间：提前领取型（一般第5年开始领）、退休养老型（一般55、60、65、70岁开始领）；
按用途分类：除了普通年金，市面上专门设计的年金有少儿教育金、养老年金。
按领取年限：多数是活多久领多久，与生命等长。也有少数产品，到了领取年龄后，可以保证领取20年或25年，期间生命结束就可以一次性领取。
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三、年金险的钱从哪来？
你交的保费，就是直接交到年金险账户，而不是进万能账户。一般前五年，你交的保费跟万能账户没一毛钱关系，除非你单独追加钱进万能账户。
四、年金的收益是固定的吗？
年金险都有明确的预定利率，其产品收益是100%确定，写进合同的，与生命等长的，活多久领多久。
比如下图30岁投保信泰如意享，基本保额11258.7元，那么到60岁领取日开始，就是固定每年领取这个金额，一直到生命终结。
当然，部分产品因为可以加保、减保，或变更领取年龄，那么领取金额会按变更后的金额一直领。
再比如提前领取型招盈金生，一旦合同确定，第5年末开始按固定金额领取返还，一直到生命尽头。
其他年金产品也如此，不同的是领取日期、领取金额、保障期限。
五、万能账户有分类吗？
也分类，但本质一样。万能账户本质上也是一种年金保险，但因其收益方式不同，通常会在产品名字后加“万能型”三个字，总体名字一般如下：
**年金保险（万能险）
**终身寿险（万能险）
**两全保险（万能型）
六、万能账户的钱从哪来？
刚才说了，你交的钱至少前5年是跟万能账户没有一毛钱关系的，就是个空账户。进万能账户的钱有三种途径：
a、第5年年金险开始每年返的钱；
b、第60岁年金险开始每年返的钱；
c、你单独打钱进万能账户。
其中a和b两种方式返的钱，你是可以直接拿走花的，如果你不拿，才可以默认直接进万能账户；如果你拿走花，万能账户还是空的。
七、万能账户也有预定利率吗
万能账户跟年金不同，它相当于一个银行存款账户，它没有预定利率，只有确定的保底利率（1.75%-3%不等），但它每月的结算利率是不确定的，保险公司每月可以调整，并每月在官网公布。比如国寿的鑫尊宝b款结算利率就由2018年2月的4.6%下降到目前的3.7%：
总结：万能账户只有保底利率，实际收益是浮动的，不确定的。
八、年金总体收益怎么算？
a、如果单看年金：返还的钱加起来就是收益，特定年龄特定保单年度的收益是固定的。
b、单看万能账户：如果你没有单独转钱进去，万能账户就是空的。如果年金返的钱你不领，这笔钱进了万能账户，那么才能按每月的结算利率产生收益。
c、年金+万能：年金开始返钱后，返的钱进了万能账户后，收益和总利益就要总体计算了。
九、举例看年金+万能总利益
不论哪一种年金组合，其总利益是：
总利益=年金险现金价值+万能账户现金价值+已领取的金额
每个保单年度现金价值就是当年度末退保能拿到的钱。
以招盈金生+招管家为例：
图中高中低档的含义：就是年金返的钱全部进万能账户，且假设万能账户一直按某个结算利率结算生息，而累积的总现金价值。
比如中档（4.5%）第15保单年度生存总利益1195708元，就是假设万能账户一直按4.5%年化收益生息，到第15年累计累计的现金价值。低档，是招盈金生保底利率3%时的总利益！
十、怎么衡量年金收益好坏？
在 《 孩子的教育金怎么买？ 》 一文里，一帆透过11款热门教育金，揭露了年金保险的本质，教会大家用IRR来评估年金收益的好坏。
比如以国寿开门红鑫享至尊10年满期为例：即便假设万能结算5.3%不变，满期加万能账户前后的irr收益分别只有1.62%、1.75%。
而同样3年期的信泰如意享，不加万能账户，假设10年满期退保，irr是4.04%。推荐阅读《年金险佼佼者》 ，10月底即将停售。
十一、年金险适合哪些人
年金险四大功能：安全、稳定、锁定利率、持续收益。
因此，年金险适合各类人群购买。
买给自己养老兼传承财富，
买给父母养老
买给子女养老加传承财富。
首先非常感谢在这里能为你解答这个问题，让我带领你们一起走进这个问题，现在让我们一起探讨一下。
年金保险是指被保险人生存期间，保险公司按照合同约定的金额、方式、期限，有规则并且定期向保户给付保险金的生存保险，是一种具有储蓄功能的人寿保险。
投保人定期向保险公司缴纳一定的保费，等到退休或自约定时间开始，再从保险公司按月或按年领取保金，以弥补由于退休工资减少带来的生活质量下降的缺陷。年金保险是什么，其实就是对于养老保险的一种补充。经济宽松的朋友，可以根据自己的实际情况来购买。
市场上保险公司比较多，各保险公司推出的年金保险产品也有相应的区别，总结年金保险产品的类型，年金保险的种类可以分为以下两种种：
1、个人养老保险，这是一种主要的个人年金保险产品。年金受领人在年轻时参加保险，按月缴纳保险费至退休日止。从达到退休年龄次日开始领取年金，直至死亡。年金受领者可以选择一次性总付或分期给付年金。如果年金受领者在达到退休年龄之前死亡，保险公司会退还积累的保险费或者现金价值，根据金额较大的计算而定。
2、定期年金保险，这是一种投保人在规定期限内缴纳保险费，被保险人生存至一定时期后，依照保险合同的约定按期领取年金，直至合同规定期满时止的年金保险。如果被保险人在约定期内死亡，则自被保险人死亡时终止给付年金。
年金保险适合以下类型的人购买:
1.普通家庭对于大多数普通家庭而言，年金险最大的价值就是能锁定利率，并且和其他理财项目例如股票基金相比，更加安全灵活。有保民说年金保险的收益不算高，但其实在所有的投资中，真正无风险的收益率只存在银行，国债和年金，国债虽然不错，但想买到却是件难事，年金保险的收益一般是4%，其实也算高了。
2.中产家庭当家庭经济收入达到中产这个标准，需要考虑的问题就是构建资产模型，保证能有一个较为稳定的被动收入，而这正是年金保险的最大功能。中产阶层的家庭收入一般处于20万至100万中间，而这收入绝大部分的来源是工资，但是若只能依靠工资其实是有很大风险的，万一身体出了问题，无法工作，将会面临莫大的恐慌。而合适的年金保险可以在相对较短的时间内构建可靠的年金资产，足以应对可能出现的危机。
3.高净值人群对高净值人群来说，更重要的事就是资产的传承和保留，**是件不容易的事，当然希望能被子孙后代继承发展，而年金保险在传承这方面有着不可代替的作用。当把巨额资金投入保险之中，资金的性质也就发生了改变，资产的传承也变得简单了，作为受益人即可自动获得约定的保险金，省去了很多不必要的麻烦。还有一个重要的好处，当家庭面临风险需要一大笔资金时，可以用年金保险贷款，获得资金进行投资，一方面沉淀了家庭资金，另一方面也创造了足额的现金流。
4.基础保障不全面的家庭有适合购买年金险的家庭，对应的也有不适合购买的人群，说到这个问题，连基础保障都没有配置齐全的人就不适合买年金保险。年金保险与其说是保险，不如说是投资理财的方式，在没有配置重疾险，意外险，定期寿险的情况下，年金保险的意义不大，若风险发生，没有足额保障是行不通的，先保障后理财，这是需要遵循的准则。
在以上的分享关于这个问题的解答都是个人的意见与建议，我希望我分享的这个问题的解答能够帮助到大家。
在这里同时也希望大家能够喜欢我的分享，大家如果有更好的关于这个问题的解答，还望分享评论出来共同讨论这话题。
我最后在这里，祝大家每天开开心心工作快快乐乐生活，健康生活每一天，家和万事兴，年年发大财，生意兴隆，谢谢！
