基金会计
所在部门： 基金运营部
薪资范围： 面议
工作地点： 上海
工作性质： 全职
学历要求： 硕士及以上
职位发布时间：2022-03-08
岗位职责
1、根据法规及相关业务规则，按照流程执行业务操作，完成基金、资管产品的清算交收、资金划拨、估值核算对账等日常工作，确保结果及时、准确、完整；
2、监管或上级主管要求的各类报表编制、数据整理及信息披露工作；
3、根据部门业务安排，完成新业务及估值、清算系统相关功能测试；
4、基金会计档案的整理和归档工作；
5、上级主管交办的工作及其他与基金日常运营有关的事务。
任职要求
1、硕士研究生及以上学历，财会、金融等相关专业；
2、有两到三年基金公司、资产管理公司、托管机构运营工作经验，具备独立业务处理能力，有公募基金或QD类产品运营工作经验者优先；
3、熟悉相关法律法规、财务会计制度，具备金融、证券、基金行业业务知识；
4、具备较好的学习能力，诚实可靠、严谨细致，主动性及抗压能力强。具备较好的表达及沟通协调能力，愿意长期从事后台工作；
5、具备基金从业资格者优先。
投递方式：见下方投递链接
基金管理公司会计核算流程
金融办制定会计公司，审核每个组成股东，审核注册资金，法律方面尽职调查。大概是这样。
基金管理公司是基金会计核算的会计主体。 ( )
正确答案为：N选项
答案解析：[解析]基金会计核算的会计主体是证券投资基金，基金管理公司是基金会计核算的责任主体。
私募基金会计核算
借：银行存款
贷：其他业务收入
1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别，按照一般公司核算要求建账即可。
2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企业。多数基金管理公司与基金公司都是一套人马，会计人员也都是一套人。
3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异，主要体现在所有者权益上。一般公司所有者权益下设：实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等；合伙企业为合伙人资本，下设：合伙人原始投资（核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本）、合伙人提款（合伙人从合伙企业提走的资金，含工资等）、合伙人损益（指合伙企业经营情况）。另外，股东权益变动表也变为合伙人资本变动表。
4、一般情况下，合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中，因为普通合伙企业承担无限责任，有限合伙人承担有限责任，所以不存在未分配利润问题，全部是合伙人的资本。
5、题目中提到的基金管理管理公司，属于一般的有限责任公司，核算上与一般企业没什么两样。
基金管理公司会计核算流程
金融办制定会计公司，审核每个组成股东，审核注册资金，法律方面尽职调查。大概是这样。1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别，按照一般公司核算要求建账即可。
2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企业。多数基金管理公司与基金公司都是一套人马，会计人员也都是一套人。
3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异，主要体现在所有者权益上。一般公司所有者权益下设：实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等；合伙企业为合伙人资本，下设：合伙人原始投资（核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本）、合伙人提款（合伙人从合伙企业提走的资金，含工资等）、合伙人损益（指合伙企业经营情况）。另外，股东权益变动表也变为合伙人资本变动表。
4、一般情况下，合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中，因为普通合伙企业承担无限责任，有限合伙人承担有限责任，所以不存在未分配利润问题，全部是合伙人的资本。
5、题目中提到的基金管理管理公司，属于一般的有限责任公司，核算上与一般企业没什么两样。
外贸会计业务如何核算？
同月出口到香港，出口额12万美元，出口产品征税率17%，退税率13%。(美元汇率1：8)
1、购进出口货物
借：库存商品 100万
贷：应交税金—应交增值税—进项税金 17万
贷：应付货款(银行存款) 117万
2、产品销售
借：应收帐款—应收外汇帐款 12万美元 96万元
贷：商品销售—自营出口销售 12万美元 96万元
结汇时(美元1：7)：
借：银行存款 84万元
借：汇兑损益 12万元
贷：应收帐款—应收外汇帐款 96万元
3、结转成本：
借：商品销售成本—自营出口销售成本 100万元
贷：库存商品 100万元
4、申请出口退税转征退税税差：
借：应收补帖--应收出口退税 13万元
借：商品销售成本—自营出口销售成本 4万元
贷：应交税金—应交增值税—出口退税 17万元
5、收到退税款
借：银行存款 13万元
贷：应收出口退税 13万元
二、海关退运补交税款处理(上例全部退货)
出口货物已办理退税
借：银行存款 -13万元
贷：应收出口退税 -13万元
三、如出口已征消费税的货物应退消费税处理
1、申请退消费税时
借：应收出口退税—消费税
贷：商品销售成本
2、收到退消费税时
借：银行存款
贷：应收出口退税—消费税
四、进料或委托加工货物的处理
某公司2005年 5月3日进口一批货物5100吨，到岸价240万元，7日将进口货物转售3000吨，售价
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245万元，用于委托加工，20日将委托加工的货物收回，价款270万元，进项税45。