第一步，发行一个开放式基金，底部建仓一个所谓核心资产之类。
第二步，再发基金，增持推高股价。
第三步，分红，基民拿分红，管理人提成收管理费。
第四步，基民分红再投入，再发基金，增持。
以上二，三，四步循环，股价不断推高。基民分红高回报，管理费提得更爽!
最后，所有收益非现金，只是持仓市值，股票已涨十倍，基民帐上资产也增长几倍，但全是基金。
终于有一天，股票跌下来了，基金跌到了0.25元以下被清盘。基民一算亏损80%。股票只是以终点回到起点，要是股民的话，只是坐了趟电梯而己，没亏损，基民怎么亏那么多?
原来，钱没多也没少，全部变成管理费被基金经理拿走了!
然后，基金经理说，你亏钱，是你投资的时间不对，我以前一直做得好，赚钱你没投，刚好亏损的这期被你投中了!
基民一想，也对！那下次早点投，我再去筹点钱吧！
以此循环往复！
支付给基金管理公司（有限合伙）“基金管理费”，记入哪个会计科目？
计入“管理人报酬”科目，科目使用说明如下：一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬，包括管理费和业绩报酬。二、管理人报酬的核算原则：管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。三、管理人报酬的账务处理：计提基金管理费和业绩报酬时，借记本科目，贷记"应付管理人报酬"科目；支付基金管理人报酬时，借记"应付管理人报酬"科目，贷记"银行存款"科目。
四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账，进行明细核算。五、期末，应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目，结转后本科目应无余额。
更多追问追答
"管理人报酬"是在损益表体现的吗？列在哪一项？是否是一级科目？与管理费用等并列？
管理人报酬属于基金公司经营中的费用类项目，当然在损益表中体现，有单独的一项进行披露和列报，见下表：
我公司不是基金公司，是投资公司，出资投资成立基金公司（有限合伙），是基金公司的股东，基金公司代为运作我公司的出资，向我公司收取基金管理费。
您的回答很专业，但我感觉是站在基金公司的角度上解释的，没有"管理人报酬"这个科目，我想问的是，作为投资公司，支付”基金管理费“该记入哪个科目？
你公司作为投资公司，对于基金公司的投资属于你公司的主营业务，因经营业务所发生的费用支出应当计入主营业务成本或者营业费用中
ETC费用上个月记入管理费这个月收到电子发票怎么做分录？
还是继续计入管理费用科目，如果是取得的增值税专用发票发票，就按票面进项税额进行抵扣。
基金管理公司收到的管理费怎么入账
基金公司收取的管理费建议计入：其他应外收入科目核算。或者是计入管理费用基金的管理费，托管费等费用是在收益之前就扣除的。
你看到的净值是已经扣除了管理费以后的。
投资基金管理有限公司收取的管理费应计入什么会计科目
借：库存现金、银行存款、应收账款等相关科目
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：主营业务收入或其他业务收入基金公司收取的管理费建议计入：其他应外收入科目核算。
但没收到发票应如何做分录？付税友公司的服务费,但没收到发票应如何
借：其他应收款 贷：现金或银行存款