乐凯胶片股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
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乐凯胶片股份有限公司全体股东：
为完善和优化内部控制，健全统一、规范、有效运行的内部控制体系，全面
提升公司经营管理水平和风险防控能力，根据《企业内部控制基本规范》(以下
简称“基本规范”)及《企业内部控制评价指引》(以下简称“评价指引”)等法
律法规和规范性文件的要求，以航天科技《关于做好 2014 年度内部控制评价工
作的通知》(天科审字[2014]1263 号)和乐凯集团公司《关于做好 2014 年度内部
控制评价工作的通知》(乐凯审计字[2015]1 号)为工作指导，乐凯胶片股份有
限公司(以下简称“公司”)董事会结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2014 年 12 月 31 日(内部控制评价
报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制
存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
公司在进行内部控制的建立、实施和评价时，考虑了内部环境、风险评估、
控制活动、信息与沟通、内部监督五项要素。
二、内部控制评价结论
公司已根据基本规范、评价指引相关规定要求，对截至 2014 年 12 月 31 日
的内部控制设计与执行的有效性进行了评价。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
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日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制建设工作的总体情况
为加强和优化公司的文件制度，公司将质量、安全、环境、内控等公司层
面的管理要求在管理手册中进行整合，并按照《规章制度分册》 业务流程分册》
、
《 、
《岗位说明书分册》《权限指引分册》的结构健全公司管理制度体系。
、
2014年公司在现有的业务流程手册基础之上，根据公司的组织结构的变更，
以及实际业务的需求，不断调整业务流程手册，并增加合同管理业务流程，目前
公司业务流程手册共包含15项具体业务流程。
四、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
内部控制评价的范围涵盖了公司本部及所属分、子公司的各种经济业务和
事项，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的业务和事项主要包括：公司整体层面控制、财务报告、税
务管理、采购与付款、预算管理、货币资金管理、投资管理、工程项目、生产存
货与成本、关联交易、固定资产、研发管理、销售与收款、人力资源管理、信息
系统管理、合同管理等具体业务流程。
重点对其中组织结构、财务报告、对外投资、货币资金、采购付款、销售
收款、工程项目、生产存货与成本、研发管理、合同管理业务活动进行评价。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价的依据
本报告旨在根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》以
、
及公司内部控制评价制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对截至
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2014年12月31日内部控制设计与执行的有效性进行评价。
(三)内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格按照基本规范、评价指引及《内部控制评价手册》
规定的程序执行。内部控制评价工作以工作小组的形式开展，制定评价工作方案，
在各单位自我评估基础上，内控评价工作组汇总自我评价结果，按照评价工作方
案确定的内部控制评价范围，实施现场测试，分析、汇总评价结果，编制评价报
告，与被评价单位进行沟通、反馈，对需要完善改进的方面提出建议。
评价过程中，我们依托公司《业务流程手册》以及内部控制制度，采用调
查问卷、个别访谈、实地查验、抽样检查等适当方法，通过现场检查记录或文件、
观察询问、抽样分析、穿行测试等工作程序，对公司主要业务流程进行梳理、测
试、分析，广泛收集公司内部控制设计和实际运行是否有效的证据。
(四)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系以对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财
务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：影响资产、负债和权益的错报漏报金额≥本单位资产总额×3%；
影响收入、成本费用等损益类的错报漏报金额≥本单位营业收入总额×8%；影响
利润的错报漏报金额≥本单位利润总额×6%。
重要缺陷：影响资产、负债和权益的错报漏报金额＜资产总额×3%，≥本
单位资产总额×1.5%；影响收入、成本费用等损益类的错报漏报金额＜营业收入
×8%，≥本单位营业收入×4%；影响利润错报漏报＜利润总额×6%，≥本单位利
润总额×3%。
一般缺陷：影响资产、负债和权益的错报漏报金额＜资产总额×1.5%；影
响收入、成本费用等损益类的错报漏报金额＜营业收入×4%；影响利润的错报漏
报金额＜本单位利润总额×3%。
2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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重大缺陷：发现董事、监事和高级管理人员舞弊；已披露的企业财务报告
和会计信息严重不准确、不公允；企业监事会、审计委员会或内部审计部门对内
部控制的监督无效；因严重违反国家会计法律法规和企业会计准则、行业财务制
度，受到国家机关在行业以上范围内通报、处罚。
重要缺陷：已披露的财务报告和会计信息存在重大不准确、不公允；企业
监事会、审计委员会或内部审计部门对内部控制监督不到位；因违反国家会计法
律法规和企业会计准则、行业财务制度，受到集团公司内部通报、处罚。
一般缺陷：对日常经营业务的效率和效果产生较小影响。除重大缺陷和重
要缺陷以外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：一个或多个控制缺陷的组合造成或极可能造成的直接经济损失
金额≥本单位资产总额×1.5%。
重要缺陷：一个或多个控制缺陷的组合造成或极可能造成的直接经济损失
金额＜本单位资产总额×1.5%，≥本单位资产总额×0.75%。
一般缺陷：一个或多个控制缺陷的组合造成或极可能造成的直接经济损失
金额＜本单位资产总额×0.75%。
2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷的存在的迹象包括：严重偏离企业战略或经营目标，对战略或经
营目标的实现产生严重负面影响；单位未有效遵守国家法律法规，受到或极可能
受到国家机关通报、处罚；出现严重的产品质量问题，且造成严重后果；发生重
大安全事故；发生严重泄密事件；内部控制重大缺陷未得到整改。
重要缺陷的存在的迹象包括：偏离企业战略或经营目标，对战略或经营目标
的实现产生较大负面影响；单位未有效遵守国家法律法规，受到或极可能受到集
团公司通报、处罚；出现较为严重的产品质量问题，且造成较为严重的后果；发
生较大安全事故；发生较为严重的泄密事件；内部控制重要或一般缺陷未得到整
改。
一般缺陷存在的迹象包括：除重大、重要以外的其他控制缺陷。
(五)内部控制缺陷认定及整改情况
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1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
为保证公司战略目标的顺利实现，公司将继续完善内部控制制度，对此次
内部控制评价过程中发现的缺陷进行督促整改，对整改结果进行跟踪和核实，规
范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
董事长：滕方迁
乐凯胶片股份有限公司
2015年3月6日
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