华仪电气股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
华仪电气股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合华仪电气股份有限公司(以下简称
“华仪电气”或“公司” )内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要公司包括：华仪电气股份有限公司、浙江华仪电器科技
有限公司、华仪风能有限公司。纳入评价范围单位资产总额超过公司合并资产总
额的90%，营业收入合计超过公司合并营业收入总额的90%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社
会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担
保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和披露、信息系统、关
联交易等。重点关注的领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、
关联交易等。
1、组织架构
公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和经理层组成，分别行使权
力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能，各组织间各司其职，运行情况
良好。
2、发展战略
继续贯彻稳健经营策略，在稳步提高公司产品质量同时，充分利用资本市场
融资平台的优势，进一步增强公司资本实力，提升技术创新和研发能力。公司将
根据自身业务发展战略和资本结构管理需要，以可持续发展和维护股东权益为宗
旨，不断提高公司资本规模和运营能力，增强抵御市场风险能力，确保公司的可
持续发展。
3、人力资源
适时组织管理层及员工参加各类活动，通过加强企业文化建设，不断培养。
根据《劳动法》及有关法律法规规定，公司实行劳动合同制，对人力资源需求、
人员招聘、工资薪酬、培训管理、人员辞退等进行了规定。通过对公司的整个人
力资源管理体系的优化完善，为公司吸引、保留高素质人才提供了有力的保障。
4、社会责任
公司围绕安全生产、消防管理、安全防护管理、安全事故处理、产品质量管
理等方面进行了相关的制度约束和风险控制。加强了公司的环境管理力度，确保
公司生产经营中所产的废水、废物、废气以及噪声能得到妥善的处理。
5、企业文化
公司自成立以来，一直大力培育自己的企业文化。以“先做人后作事”的企
业理念不断培养员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、开拓创新
和团队合作的精神。全体员工均能够做到遵守公司的各项制度，认真履行职责。
6、资金管理
①日常资金管理方面：公司资金支出按照公司规定并经相应权限人员签字审
批，严格对资金收付过程进行管理控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批
权限，保障资金支付得到有效的管控。
②募集资金管理方面：对募集资金的使用和管理原则、募集资金的到位与存
放、募集资金的使用和管理、募集资金用途变更、募集资金使用情况的监督和管
理等环节进行了明确规定，进一步规范了募集资金的使用和管理。报告期内，公
司没有违规使用募集资金情况发生。
③融资管理方面：根据公司的发展战略要求和资金使用计划，合理的设计融
资计划和方案，保证公司资金在能够维持日常运营需求的同时减少资金成本和降
低偿债风险。
7、担保业务
公司对外担保的内部控制遵循合法、互利、审慎的原则，严格控制担保风险。
对发生的对外担保业务按公司章程和有关法律规章要求，在审批权限、日常管理、
信息披露和责任追究等环节严格控制，以降低风险。报告期内，未发生个别环节
风险失控现象。
8、采购业务
为提高采购效率，满足生产防范采购舞弊，明确了合格供方管理、采购价格
管理、付款等流程，确保了不相容岗位相分离，并在请购与审批、询价与确定供
应商、采购合同的谈判与核准、采购执行、验收与相关会计记录、付款申请、审
批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
9、资产管理
对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取
了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有
效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。
公司已建立了较科学的固定资产管理制度，明确了各层次固定资产的权限，
并制定了较为完善的请购、审批、采购、验收程序。
10、销售业务
公司对整个销售过程进行了全面的控制管理和约束，从销售合同谈判开始，
到销售合同承接、产品发货开票结算、售后服务到收回货款均作了明确的流程规
定，同时逐步建立了客户信用档案，制订了灵活的订价政策，确保公司产品有市
场竞争力。
报告期内业务接单、审批、合同管理程序实施有效，销售记录真实完成。.
11、研究与开发
公司非常重视新产品、新技术的研发投入，积极建立技术发展、交流、合作，
最大限度利用公司资源明确新产品的开发需求、可行性研究、立项评审、产品设
计与评审、样试验收、工业化验收等事项的管理要求与方法。研究与开发内控制
设计是健全的，经审计，内部控制执行有效。
12、工程项目
公司规范了工程的立项、审批、选型、采购比价、合同的订立、工程项目的
实施监督、验收、结算各环节。
报告期间，重要的项目审批记录清晰，手续健全，审批权限合理；相关的项
目文件齐全且保存完好；工程项目不存在造价管理失控和重大舞弊行为。
13、财务报告
公司明确了财务报告编制、审核、报送流程，同时在编制、审核和披露过程
的不相容岗位相分离，最大限度减少财务报告报送风险。日常工作中，建立了相
关信息定期核对制度，以保证财务报告的真实、完整，防范编造虚假交易的风险。
本报告期内，财务报告的编制方案、重大事项的会计处理、清查资产核实债务，
编制个体和合并财务报告，均按规定有序执行，确保了财务报告的真实性、完整
性和有效性。
14、合同管理
为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司合法权益，已明确
合同的订立、审核与执行相关流程，实施了合同评审、档案管理与查询、用印环
节的跟踪，强化对合同签署和执行的内部控制，防范和降低了公司法律风险，切
实维护公司的合法权益。公司合同管理的内部控制设计健全、合理，执行有效。
15、关联交易
公司明确了关联交易的原则、关联交易的决策程序和关联交易的披露，公司
与控股股东、实际控制人严格做到业务独立、人员独立、资产独立、机构独立和
财务独立, 各自独立核算、独立承担责任和风险。报告期内各项关联交易公正、
公允、公平。
16、信息系统
公司建立了完善的信息系统，为及时向管理层提供资料提供有效支持，对信
息系统运维实行了前后台管理，严格技术开发与运营管理之间的相互隔离，加强
信息系统安全。在日常工作中对访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管
作出了明确规定，保证信息系统安全稳定运行上述业务和事项的内部控制涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、关联交易等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定组织
开展内部控制评价工作，公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受
度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本
公司的内部控制缺陷具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)定量标准
① 重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平
高于重要性水平(资产总额的0.5%)。
② 重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平
低于重要性水平(资产总额的0.5%)，但高于一般性水平(资产总额的0.25%)。
③ 一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平
低于一般性水平 (资产总额的0.25%)。
(2)定性标准
财务报告重大缺陷的迹象包括：
① 控制环境无效；
② 公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
③ 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；
④ 审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无
效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
② 未建立反舞弊程序和控制措施；
③ 对于非常规或特殊交易的帐务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表表达到真实、准确的目标。
财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
高于重要性水平(资产总额的 0.5%)。
低于重要性水平(资产总额的 0.5%) 但高于一般性水平
， (资产总额的 0.25%)。
低于一般性水平(资产总额的 0.25%)。
(2)定性标准
非财务报告重大缺陷的存在迹象包括：
① 决策程序导致重大失误；
② 违反国家法律法规并受到处罚；
③ 中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
④ 媒体频现负面新闻，涉及面广；
⑤ 重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
⑥ 内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
非财务报告重要缺陷的存在迹象包括：
① 决策程序存在缺陷，可能导致一般失误；
② 违反企业内部规章，形成损失；
③ 关键岗位业务人员流失严重；
④ 媒体出现负面新闻，涉及局部区域；
⑤ 重要业务制度或系统存在缺陷；
⑥ 内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
非财务报告一般缺陷的存在迹象包括：
① 决策程序效率不高；
② 违反企业内部规章，未形成损失；
③ 一般岗位业务人员流失严重；
④ 媒体出现负面新闻，但影响不大；
⑤ 一般业务制度或系统存在缺陷；
⑥ 一般缺陷未得到整改。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述内部控制缺陷认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部
控制评价过程中未发现根据上述内部控制缺陷认定标准存在重大或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内控控制相关重大事项说明。