北京空港科技园区股份有限公司
2014 年度财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1-2 页
二、审计报告附件 3-91 页
1.合并资产负债表 3-4 页
2.合并利润表 5页
3.合并现金流量表 6页
4.合并所有者权益变动表 7-8 页
5.母公司资产负债表 9-10 页
6.母公司利润表 11 页
7.母公司现金流量表 12 页
8.母公司所有者权益变动表 13-14 页
9.财务报表附注 15-91 页
审 计 报 告
[2015]京会兴审字第 03010002 号
北京空港科技园区股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京空港科技园区股份有限公司(以下简称“空港股份 公
司”)的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是空港股份公司管理层的责任，这种责任包括： 1)
(
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； 2)设计、执行和
(
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计
www.xhcpas.com
地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029
电话：+86-10-82250666 传真：+86-10-82250851 电子邮件：xhcpas@xhcpas.com Tel: +86-10-82250666 Fax：+86-10-82250851 E-mail：xhcpas@xhcpas.com
资＾ ，１
鸭 、峨蠹 ４ ２１ 年１月３日
０４ ２ １ ２１年１ 月３日
０ ３ ２ １
流动资产 ：＼《 ｚ
’≮， ／
货币资金 、、Ｌ ．乒、 ４１６５ ４０９
２ ．９，０． ２ ５．６，６ ．５
４７７ ２５１４
以公允 价值计量且 其变动计入 当丽
损益的金 融资产
衍生金 融资产
应收票 据
( 二)
２４００ ００
， ６，０．０ ，１０００ ０
１４ ，０．０
应收账 款
( 三)
８４ １９４５
９．６，２ ．１ ２ ，１，９． ０
１５１０ ２９５
预付款 项
( 四)
， ２．６．７
１７１５ ６４ ３ ６５４０７
，１， １．６
应收利 息
＿
应收股 利
其他应 收款
４ ７７６０６ ５ ６２３８５
五 ，７， ６．９ ．０， ６．６
存货
( 六)
１５４４ ８４６１
． １，２．７ ．４ １４ ３６２５７ ７
，９，６ ，９．９
划分为 持有待售的 资产
一年内 到期的非流 动资产
其他流 动资产
( 七)
１５８２ ００
． ３，５．０ ２ ００８６０
，２， １．６
流动资产 合计 ，４，８ ，７．３
２０ ５０３２８ ７ ，８ ．１，５． ２
２０８９４ ０４１
非流动资 产：
可供出 售金融资产
持有至 到期投资
长期应 收款
( 八)
９，３， ０．０
９ ６００００ ５ ．０．０． ０
０００ ０００
长期股 权投资
( 九)
４８９６ ９７
， ３，２．０ ４９４７９ １
，３ ，９．３
投资性 房地产
( 十)
５３５１ ７１７ ７ ，４，９． ７
０ ，８，５． ３１ ３５５７ ２４２
固定资 产
(十 一)
５，５， ５．５
０ ２５０５９ ５ ，９，３． ８
３５４ ９００
在建工 程
(十 二)
１６２２ ００
， ４，５．０ ，２，７ ．０
１４ １０００
工程物 资
固定资 产清理
－
生产性 生物资产
油气资 产
无形资 产
(十 三)｜ ６ ４８ ５０３
２， １， ０ ４ ２ ，６，２． ９
８４３ ７０４
开发支 出
商誉
长期待 摊费用 (十四)
５５２ ４４８ ５ １５２７７
．９，３． １ ，５， ８．８
递延所 得税资产
(十 五)
４４ ７８５９ ３ ，６．３． １
３，４，６ ．２ １９２ ８４７
其他非 流动资产
非流动资 产合计 ７６４７ ４８４
２ ，０．８． ５ ５ １０９９６ ４
５，７ ，３．６
资产 总计
２７１４ ０７７１
， ７，９，６ ．８ ２ ６９９３９ ０５
，３． ９，９．８
私搏
人
Ｔ
＼
７
１
ｎ
ｊ 负债 厦 所碣 ≠蹲 Ｅ ＰＫ ｉ 再 醪 Ｊ０４ ｌＨ３日 ２１４ ｌ月３ 日
睫 ｒ附 季 ２１年 ２ １ ０３ｆ２ １
『 流 动 负债 ： 、ｚ
丞 ． ｘＸ
／Ｉ
ｎ 短期 借款 ＼
门 移 ■厂 ： ４５ ００ ０ ００
０， ０， ００ ６５５００ ００
３． ０．０．０
ｒ
期 损 益的 金融 负债 且其 噩 囊‘ ｉ 各誊 — 一，
‘
ｎ
壹 衍生 金融 负债
１
ｌ 应付 票据
( 十 七)
１ １４０００ ０
．０ ．０．０ ２．０ ．０．０
４５０００ ０
ｆ 应付 账款
( 十 八)
３ ６１３２８ ２
０．８ ．８．６ ３７３７０ ４３
５． ３．３．４
Ｔ 预收 款项
( 十 九)
１ １１．５． ９
．０ ９６４ ３．４．８ １
１５ ３５２３
Ｉ
应付 职工 薪酬
( 二 十)
５２２９ ８
１ ．７．５ ３２５ ０５
２６３
Ｔ 应交 税费
( 一 十一 ) ２ ．４．８． ２
５１５ ０００ ２．９．０ ．９
３９ １４１０
ｌ
应付 利息
( 二 十二 ) ８ ００７０５ Ｉ
．６． ７． ２１０５３ ３
．６ ．８．６
Ｔ
应付 股利
Ｉ
ｌ 其他 应付 款
( 二 十三 ) ０．３． ５．８ １ ．９．３． ３
１２ １６８８８ １０１９ １９６
Ｉ 划分 为持 有待 售 的负 债
ｌ
一年 内到 期的 非 流动 负债
( 二 十四 ) ６ ０２０００ ０
００ ．００
Ｔ
其他 流动 负债
( 二 十五 ) ２０００ ０００
７ ．０．０． ０
ｆ
流 动 负债 合计 １ ７９７９２ ４０
，２． ４．３．１ １１５５４ ３１０
．８ ．５．０． ８
ｌ
Ｉ 非 流 动负 债：
ｌ 长期 借款
( 二 十六 ) １ ８３２１０ ０ ６０ ０００００
６．２ ，６．０ ０．０． ００
『
应付 债券
『
一 其中 ：优 先股
ｊ 永续 债
Ｔ 长期 应付 款
ｌ
长期 应付 职工 薪 酬
Ｉ
专项 应付 款
ｎ
预计 负债
ｒ
Ｆ 递延 收益 ( 二十 七 )
２ｐ７５ ４２
４ ０．９．２ ２．２，６ ．８
５５ ３３２２
Ｉ 递延 所得 税负 债
( 十 五)
６７５３ ６
０ ．１．８ ６７５ ３６
０．１．８
ｎ 其他 非流 动负 债
Ｉ 非 流 动负 债合 计 １ ２９７２７ ９
９，３ ．６．０ ６６１０８ ５９
２， ３，７．６
ｎ 负 债 合计 １ ９２６６５ １９
．２， ８，０．１ １８１６５ １７０
．１ ．８，７． ４
Ｉ 所 有 者权 益：
ｎ
股本
( 二 十八 ) ２２００ ０００
５ ．０．０． ０ ２２０００ ００
５． ０．０．０
Ｉ
其他 权益 工具
ｎ
『 其中 ：优 先股
ｌ
永续 债
ｆ 资本 公积
( 二 十九 ) ９ ．２．８． ０
８１６ ８８５ ９．２．８ ．０
８１ ６８８５
『
ｌ 减： 库 存股
ｊ 其他 综合 收益
ｊ 专项 储备
盈余 公积
( 三 十)
６．０． ５．４
４ ４１２９２ ６．３．６ ．６
３８ ００８３
＇
ｎ 一般 风 险准 备
ｆ 未分 配利 润
( 三 十一 ) ３ ４２５３０ ７
８．５ ．０．９ ３７４３１ ９３
６． ８．３．４
『 归属 于母 公司 所 有者 权益 合计
７ ８７３４８ ５
９．８ ．４．３ ７１４００ ６２
８． ４．９．０
ｌ
少数 股东 权益
５．２． １．４
０ ００８６７ ４．６．１ ．４
６８ ８７７３
ｊ
所 有 者权 益合 计 ８ ８８４２５ ２ ２ ．０．１． ４
４．０ ．６．７ｉ ８８３８ ８３５
ｒ
ｎ 负债 和 所有 者权 益总 计
２ ７１４０７ ７１
．７． ９．６．８ ２６９９３ ９０５
，３ ，９．９． ８
ｍ
项 目
附注 六
２ １年 度
０４ ２ １年 度
０３
一 、 营 业总 收 入 (三 十 二 )
７ ８０ ８ ０ ６ ¨
５ ．６ ． ４ ． ９ ８ ２ １４ ９ ７
１ ． ０ ，９ ． ５
减 ： 营业 成 本
(三 十 二 )
５ ４ ８ １ ８１ ０ ６ ２ ７ ３０ ０ ３
４ ． ５ ．０ ． ４ ６ ． ０ ．６ ． ９
营 业税 金 及 附 加
(三 十 三 )
３ ． １ ．５ ５
５ ４ ９ ３０ ４ ４ ３ ．８ ． ４
４ ２ ６ ２０ ９
销 售费 用
(三 十 四 )
１ ９３ ５ ２ ６
０ ３ ５ ２ １ ． ３ ．９ ． ７
１ １ ２ １０ ８
管 理费 用
(三 十 五 )
５ ． １ ．３ ７
６ ５ ４ ６０ ９ ５ ６ ５ ９
４ ０６ ９ ２ ７
财 务费 用
(三 十 六 )
４ ３ ９ ５
１ ８２ ６ ２ ７ ３ ５ ２８ ６ ７
４ ． ６ ．８ ． ９
资 产减 值 损 失
(三 十 七 )
１ ３ １ ２ ３
１ ８４ ８ ８ ４ ６１ ５ １ ０
． ０． ４ ． １
加 ： 公允 价 值 变 动收 益 ( 损失 以 … 号填 列 )
投 资收 益 ( 损 失以 … 号 填列 )
(三 十 八 )
１ ４２ １ ６
１ ７ ． ８ １ ０ ４ ２６ ５
． ４ ． ７． 。
其 中： 对 联 营 企业 和 合 营企 业 的 投资 收 益
４ １９ ４
５ ６ ３ － ７． ８ ． ２
３ ３９ ７ ４
二 、 营 业利 润 ( 亏 损以 ｕ 填列 )
号 ５ ，９ ． ０ ．。
６ ７６ １ ８ ０ ９ ．４ ． ６ Ａ
８ ９２ ８ ３ ６
加 ｒ 业外 收 入
营 (三 十 九 )
５ ７２ ０ ２ ５
． ２． ２ ． ５ ７ ８ １ ４４ ７
． ６ ． ９． ７
其 中： 非 流 动 资产 处 置 收益
５ ．９ ． 。
３ ８８ １
减 ： 营业 外 支 出
(四 十 )
５ ６０ ５ ３
３ ３ ６ ３ ２７ １ １ ８
０． ３ ． ８
其 中： 非 流 动 资产 处 置 损失
３ ．７ ． ９
５ ００ ７ １ ６２ ２ ８ ０
． ７ ２ ． ８
三 、 利 润总 麓 ( 亏 损盖 鞭 以 …号 填 刊 ) ６ ． ８ ，９ ． ９
１ ９ ２ ０５ １ １ ３５ ７ ２ ６３
０ ．９ ． ２ ５
减 ： 所得 税 费 用
(四 十 一 )
１ ．８ ． ４ ４
６ ２６ ６ ３ ６ ２ ． ８ ．０ ． ２
６ ８ ６ １０ ０
四 、 净 利润 ( 净 亏 损以 … 号 填列 ) ４ ， ９ ，５ ． ３
５ ６ Ｓ ４１ ７ ７ ． １ ．２ ３
６ ７ １ １６ ３
归 属 于母 公 司 股 东净 利 润
４ ． ４ ．５ ． ３
２ ５ ３ ３２ ３ ７ ． ８ ．５ ． ５
５ ３ ９ ５０ ８
少 数 股东 损 益
３ １ ２ ０９ ４
． ５ ． ９． 。 １ ３ １ ５５ ４
． ２ ． ７． ８
五 ， 其 他综 合 收 益 的税 后 净 鞭
归 属 母公 司 所 有 者的 其 他 综台 收 益 的税 后 净 鞭
( 一 )以 后 不 能 重分 类 进 损益 的 其 他综 合 收 益
ｌ 重 新计 量 设 定受 益 计 划净 负 债 或净 资 产 的 变动
、
２ 权 益法 下 在 被投 资 单 位不 能 重 分类 进 损 益 的其 他
、
综 台收 益 中 享 有的 份 额
３ 其他
、
( 二 )以 后 将 重 分类 进 损 益的 其 他 综合 收 益
ｌ 权 益法 下 在 被投 资 单 位以 后 将 重分 类 进 损 益的 其
、
轴 螳 套 曲嚣 中 主 害 的僻 鲕
２ 可 供出 售 金 融资 产 公 允价 值 变 动损 益
、
３ 持 有至 到 期 投资 重 分 类为 可 供 出售 金 融 资 产损 益
、
４ 现 金流 量 套 期损 益 的 有效 部 分
、
５ 外 币财 务 报 表折 算 差 额
、
６ 其他
、
归 属 于少 数 股 东 的其 他 综 合收 益 的 税后 净 鞭
六 、 综 合收 益 总 赣 ４ ．９ ． ５ ．３
５ ６５ ４ １ ７ ７ ， １ ．２ ３
６ ７ １ １６ ３
归 属于 母 公 司 股东 的 综 合收 益 总 额
４ ． ４ ５ ． ３
归 属于 少 数 股 东的 综 合 收益 总 额
３ １ ２ ０９ 。
． ５ ． ９４ １ ３ １ ５５ ４
． ２ ． ７． ８
七 、 每 殷收 益 ｔ
( 一 )基 本 每 股 收益
０３
０
( 二 )稀 释 每 股 收益
０１
．７
后附 财 务报 表附 注 为奉 财务 报 表∞组成部分。
６ ＠ 矧…趴弛·缘
： 四
公 司 法 定代表 人１ｊ１ １ 薹３ 管会计 工作负 责＾
２基 ６ 主 ．
，一
．； ｊ
；
ｌ 我１队丛≥－
； １ 附注六２１年度
０４ ２１年度
０３
一、经营活动产生的现盘潼薹ｉ ７ｊ ，
纹 ＇吼
销售商品、提供劳务ｆ Ｂ 金／
艇 嫩 ６７００１３８９，６．８．４
６，７，４．４．６３０２１８５
收到的税费返还、－一＿——，
－＿ ３９３２２４
．７．１．３
收到的其他与经营活动有关的现金
(四卜二)１ ２．６．１．９
５７３２６９ ３５２６８２
７．１．１．１
经营活动现金流入小计
６２８３３０８
９，３，６．３ ７，４，１．８
７０５８０９１
购买商品、接受劳务支付的现金
６７２４３４１
３，０，７．０ ７５６７８２８
９．５．３．６
支
寸给职工及为职工支付的现金 ６，５．６．５
２３４４１０ ５，８，５．５
７３２８５５
支
寸的各项税费 ５，２，７．２９７０９６６
４０７２８１６．１．５．８
支付的其他与经营活动有关的现金
(四｝ 二)２ ３，７，４．５
一 ０１０８９９ １３０４９６
７．５．０．２
经营活动现金流出小计
７３７６９３２
８，５，６．２ ９４１２０４７
９，０，５．１
经营活动产生的现金流量净额 －０９３６２３
９，２，０９ －２，５，３．３
２３５４０５５
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
２９４１１
０，４．１ １４８２３９
．１．６．２
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
－０７３５
８．６．７
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金(四ｔ )３
二 ３，０，０．０
９０００００ ３３０００００
２．０，０．０
投资活动现金流入小计
３，０，４．１
９２９４１１ ３４４９０７４
２，９，２．９
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
６７７８５８
．８．７．７ １０１７９９２
１，５，４．１
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
( 十－)＇８，３，０．０７，０，０．０
四 ４１８６００００３３０００００
投资活动现金流出小计
９，１，７．７
５４７８５８ ４３１７９９２
８，５，４．１
投资活动产生的现金流量净额 －６２８４４７
５，０，３．６ －５，５，２．２
１８６８９１７
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
７３６２１００
７，２，６．０ ６５５００００
３，０．０．０
收到的其他与筹资活动有关的现金
(四十二)５ ７，０．０．０
２３０００００ ４，０，０．０
００００００
筹资活动现金流入小计
１０６６２１００
，４，２，６．０ ６５５００００
７，０，０．０
偿还债务支付的现金
８５６００００
３，０，０．０ ３５０００００
１，０，０．０
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
９．２．６．６２７５４１４
５６８２６６９，６，０．９
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
(四十＝ ６
) １３９０６７
，２．１．２ ８５００５９
．８，８．５
筹资活动现金流出小计
９２５７２３３
３，５，８８ ４６３５４７４
１，４，８．４
筹资活动产生的现金流量净额 １４０４８６６
１，６，７．２ ２９１４５２５
５，５，１．６
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 －３０７１０５
３，６，６．３ －２，５，４．９
１３０８４４６
加：期初现金及现金等价物余额
４９８２５１４
４．１．６．５ ５２８１０６１
７，７，０．４
六、期末现金及现金等价物余额 ４６７５４０９
１，４，０．２ ４９８２５１４
４，１，６．５
６
Ｔ
＾
样
莲
Ⅱ
寸 ｆｆ
㈨
ｌ
卜 卜 蚺 暮
Ｎ
遗 最 气 ｎ
； 毒
Ａ ，、℃
蠢 西 ＼≤
３ 呐 一 旨 暮 八
＊ 囊 一
＿＿ 之
鹭
差
娶
ｌ
童 口
＿
黼 口
咖
Ｎ
轼 饕
皿 耐
‘． 一
，
崔 ｊ
堪 誉
蚤 蚤
＃
罨 ｇ
越 量
帅
§彪 、 止 ◇
Ｑ
蔫
口
１
磐 翡
… 掣 慰划ｌ
目 蛆胡胡 ０
林
ｊ
ｄ
鞭 垃 ＾ ‘ 。 ■ ‘ 二‘■ ｕ
寸 一 ＮＶ
哥
缸
莎 啪柱 萋｜ Ⅱ
Ｚ
吾逊
肇
监
茸
…
资产
附注十四 ２１年１月３日
０４ ２ １ ２１年１月３日
０３ ２ １
流动资产：
货币资金 ２２７４１１．６
４，０，４７ ２７２９６５９
７，９，５．１
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (一)
１，２，９．５
２２８５１４ １，８，４．３
０００２８８
预付款项 ３７９６５５
．２．１．１ ７４８９１
２，８．５
应收利息
应收股利
其他应收款 (二)
１０２０２６８４
，６，８，３．１ ８５５５４８９
６，９，３．３
ｌ 存货 ３．４．２．５
５９５３８６ ３．８．２．７
５９９１８０
Ｅ 划分为持有待售的资产
Ｅ 一年内到期的非流动资产
Ｌ 其他流动资产
， 流动资产合计 １３６６０２８７
，５，９，８．８ １１９６９３０８
，８，８．６．９
＝ 非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资(三)１１ ２６ ４１８１１ ３１ ５１２
３， ５， ２４３， ５， ９．７
投资性房地产 ３８３２８４０
５，４．０．２ ３９１８４２４
６．２．０．０
固定资产 ３．５，０．７
６５６３３５ ３，２，９．９
９６６４４５
在建工程 ９７６００７６４００
５，５．０ｉ３，７．０
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 ２，１．０．４
６４８５０３ ２，６，２．９
８４３７０４
开发支出
商誉
长期待摊费用 ４００００
８．０．０ －
递延所得税资产 ５２１６９８
．９．３．２ ５６６５６８
，０，７．７
其他非流动资产
非流动资产合计 ５９３３３９５
５，０，１．９ ５４９３２５６
７，１，５．２
资产总计 １９５９３６８３
，１，９，０７ １７４６２６６５
，６，０，１．１
●
负 债及所 有者 碉睦鼍 ；∞ ，ｒ ．ｊ
一 ，丽 打四 ２１／２ ３日
０４ｆ１ 月 １ ２１年 １月３日
０３ ２ １
涟 动负债 ：＼ 咚ｏ 、
吸 ｑ)
短 期借款 ＼乃 ‘．
， ２５０００００５５０００ ００
１．０．０． ０．１．０．００
以 公允价 值计 量且其 蔓胃 ＿ ｊ 瞄 蛹
△■
金 融负债
衍 生金融 负债
应 付票据
戍 付账款 ５．８．２．０
５６８８０６ ８９６８２３
５．１．７．２
预 收款项 ６．７．８
６４４８５ ０．１．９
５７９９７
应 付职工 薪酬 ２．０．０
４４１７７ ５．２．６
２７８２０
应 交税费 ２５７５５
２０ ９ ２２４６９６
．１．０．２
应 付利息 ７２９５４８
．８．９．０ １６３９６６
．８．１．８
应 付股利
其 他应付 款 １６０３３０８
５．４．３． ２ ４２００６５
５．６．４．４
划 分为持 有持 售的负 债
一 年内到 期的 非流动 负债 ４０２００００
５．０．０． ０
其 他流动 负债 ２００００００
７．０．０． ０
流 动负债 合计 １１５５６０８０
．５．３，３ ．９ ６２８１１７０
３．４，８．１
非 流动负 债；
长 期借款 ９．０．０．０＇４０００００ ０
９７００００ ５．０．０．０
应 付债券
其 中：优 先股
永 续债
长 期应付 款
长 期应付 职工 薪酬
专 项应付 款
预 计负债
递 延收益 １．０．９．２
８６７５４２ ２．２．６．８
０１３３２２
递 延所得 税负 债 ６７５３６
０１ ８ ６７５３６
０．１．８
其 他非流 动负 债
非 流动负 债合 计 １８９５１７９７．３，７ ．６
１．１，０． ０４０７０８５９
负 债合计 １２４４１１５９
，７，５，４ ．９ １１３７，６．７
，０３２０２９
所 有者权 益：
股本 ２２０００００
５．０．００ ２２０００００
５．０．００
其 他权益 工具
资 本公积 １５０７０３９
０．２．７． ６ １５０７０３９
０．２．７．６
减 ：库存 股
其 他综合 收益
专 项储备
盈 余公积 ６．０．５．４： ３８００８３
４４１２９２６．３．６．６
一 般风险 准备
未 分配利 润 ２０１４１９１
２．１．２． ８ ２０１３４１２
４．７．１．２
所 有者权 益合 计 ６１５２４２３
４．４，６ ８ ６１００５３５
６，３．５４
负 债和所 有者 权益总 计 ，１，９，０．７
１９５９３６８３ １７４６２６６５
附注 十 四
２１ 年 度
０ ４ ２１ 年 度
０３
一、 营 业 收入 ( 四 )
７． ５ ． ２． ２
９ ９ ８ ２１ １ １ ５ ７９ ０ ２ ６
３ ． ７． ８ 。
减： 营 业 成本 ( 四 )
４ ． １ ．６ ． ９ ５ ． ０． ５ ． １
０ ５ ３ ６９ ４ ４ １ ４５ １ １
营 业 税 金及 附 加
７ ８ ７４ ２ ５
． ６． ３ ． ２ ０ ６ ３ １１ ８
１． ４ ． ３． ６
销 售 费 用
１ ４ ８２ ５ ２
． ０． ３ ． ６ ２０ ５ ５ ６２
．１ ． ９ ．５
管 理 费 用
３ １１ ６ ７ ０
２ ．６ ． ５ ．７ ２ ． ５． ５ ． 。
０ ８ ８５ ４ ２
财 务 费 用
７５ ９ ２ １３
． ０ ． ９． 。 ８ ５ ７２ ９ ９
． ９ ．３ ． １
资 产 减 值损 失
２６ Ｏ ９ ８
５ ． Ｊ ．５ －４ ． ９ ．６
５１ ７ ２ ６
加： 公 允 价值 变 动 收益 ( 损 失 以“ ？ ， 号填 列 )
投 资 收 益( 损 失 虬“ ｊ 号 填列 )
， (五 )
１４ ２ １ ６
１ ７ ．８ ９４ ９ ４ ９
７． ４ ． ８
其 中 ： 对联 营 企 业和 合 营 企 业的 投 资 收益
－５ １ ９ ４
９ ． ６ ．３ －７ ． ８ ．２
３３ ９ ７ ４
二、 营 业 利润 ( 亏 损以 ¨ 号 填 列) － ４ ．１ ． ９
６ ３８ ２ ６ １ ０６ ７ ６ ９
４ ， ７， ４ ． １
加： 营 业 外收 入 ８０ １ ０ ０
０ １ ０ ０ ７８ ３ ３ ０８
．５ ． ７ ．３
其 中 ： 非流 动 资 产处 置 嘘 益
减； 营 业 外支 出 ８０ ５ ３
． ２ ． ４ ３２ ４ 。
．３ ８
其 中 ｚ 流动 资 产 处置 损 失
非 ６６ ８ １
． ５ ． ４ １２ ４ ０
．９ ． 。
三、 利 润 总援 ( 亏 损总 颧 以 … 号填 列 ) ７６ ９ ｚ １９
． ４ ｔ ６． ７ ４ ． ２ ８ ． ４
８ ９ ６８ ２ ９
减： 所 得 税费 用 １ ９ ７ ３３ １
， ３ ． ５． ３ １ ． ２． ３ ． ５
２ ３ １７ ６ ８
四、 净 利 润( 净 亏 损以 ｕ 填 列)
号 ５７ １ ９ ８８
． １ ． ０． ４ ３． ０ ． ４． ９
６６ ５ １ ６０
五、 其 他 综音 收 益 的税 后 净 ■
( 一 ) 以后 不 能 重分 类 进 损 益的 其 他 综合 收 益
１ 新 计 量 设定 收 益 计划 净 负 债或 净 资 产的 变 动
重
２ 益 法 下 在被 投 资 单位 不 能 重分 类 进 损益 的 其 他综 台
权
收益 中 享 有的 份 额
３他
其
(二 ) 以 后将 重 分 类进 损 益 的 其他 综 合 收益
１ 益 法 下 在授 投 资 单位 以 后 将重 分 类 进损 益 的 其他
权
综合 收 益 中享 有 的 份额
２ 供 出 售 金触 瓷 产 公允 价 值 变动 损 益
可
３ 有 至 到 期投 资 重 分类 为 可 供出 售 金 融资 产 损 益
持
４ 金 流 量 套期 损 益 的有 效 部 分
现
５ 币 财 务 报表 折 算 差额
外
６他
其
六、 综 合 收益 总 鞭 ５７ １ ９８ ８
， １ ， ０ ４ ３Ｓ ５ １ ６０
６０ ． ４ ．９
会 计 机构 负责 － ； ；ｆ乙 彳蹄
尘 ｉ
公司 法定代表人５ｆ
主管 会计 工作负责人：Ｃ
譬二 ≥位 ：北 京空 港科 吲《 鬟蚕 季熏圣 蓦妻 ≥０ 司 现金 流量 表 单位 ：人 民币 元
公
［
： 收到 的税 费返 日— ｌ－ ８， ５６ ９ 产１ ８， ７６ ３７ ９年 度
Ｐ罗 ０ ４， 砭 １ １ ， ９ ０２
３ １ ’Ｓ
Ｒ ７，
收 到的 其他 与经 营活 动有 关的 现金
０６ ０８ ８１
１． ９． ７． ０ ６ ９７ ７７ ０
２． ６． ８． ８
ｒ 经营 活动 现金 流入 小计 ９． ３． ８． ８
１２ ７７ ０３ ２ ８７ ２９ ７２
０， ２，１ ．５
焖 买商 品、 接受 劳务 支付 的现 金＿ Ｌ ０ １９ ８１ ６
＿ ３， ７ ， ０ ８ ３４ ２８ ６８
３ ，７ ．１ ．１
ｒ 支 付的 各项 税费 —— ｝２ １０ ２５ ７Ｌ ． ９． ９．６
１， ７． ９． ５Ｉ ９６ ５９ ２１ ７４ １６ ５８
１ ．０ ，３ ８
２９ ９１ ５９
３ ．３ ．５ ．７
ｒ ０２ ８１ ９４
１ ．４ ．５ ．６
支 付的 其他 与经 营活 动有 关的 现金 —Ｌ ４９ ４３９ ８
Ｊ ．８ ，７ ．２
４０ １７ ８１
９ ．６ ，６ ．２
经营 活动 现金 流出 小计 ６， ００ ４９ ４
７ ３， ６ ．１
经营 活动 产生 的现 金流 量净 额 ＿ —— ２． ０１ ．７
＿ ４２ ７３ ０９ １ ．６ ．４ ．３
１４ ６１ １９ １
ｒ 二、 投资 活动 产生 的现 金流 量：
收 回投 资收 到的 现金
— —： ＿— —
＿
ｒ 取 得投 资收 益收 到的 现金
０ ．４ ．１ １ ． ４．３ ．０
２ ９４１ １ １３ ８９ ２４
处 置固 定资 产、 无形 资产 和其 他长 期资 产收 回的 现金净 额－ ＿＿ ＿
Ｊ＿ ＿＿ · ７ ，９ ．
４３ ２３
处 景子 公司 及其 他营 业单 位收 到的 现金 净额
ｉ：
＝！ 收 到的 其他 与投 资活 动有 关的 现金
３， ０， ０． ０
９ ００ ００ ０ ３ １２ ００ ００ ０
． ０， ０． ０
Ｅ 投资 活动 现金 流入 小计
９ ２９ ４１ １
３ ，０ ，４． １ ３ ３４ ３３ ４７
１ ，２ ，２ ．１
购 建固 定资 产、 无形 资产 和其 他长 期资 产支 付的 现金
５５ ， ０． ０
， ３１ ８２ ０ １ ０， ２， ９． ０
９０ ５７ ４９
投 资支 付的 现金
取 得了 公司 及其 他营 业单 位支 付的 现金 净额 —— ÷——
支 投资 活动 现金 流出 小计 关的 ４． ３． ０． ０二 ２． ｎＥ ｄＯ ｌ １ ．０ ．０ ．０
４５ １８ ２０ ］ ４Ｔ ２ Ｗ０ ｆ ３ ２０ ０００ ０
ｂ 投资 活动 产生 的现 金流 量净 额 －， ２， ６． ９
５ ３２ ３０ ８ １７ ６２ ４０ １
－ ０， ０， ７． ９
广 三、 筹资 活动 产生 的现 金流 量：
■－ １ 啵 收我 贾所 收到 的现 金
—ｉ
ｌ
－ 取 得借 款收 到的 现金 数股 ５５ ００ ００ ０金 ５ Ｌ１ｎ ：ｉ ｉｌ ｆｎ
１． ０． ０． ０ １ ｓｎ ｎ ｆｆ ｉ
￡ 收 到的 其他 与筹 资活 动有 关的 现金
５８ ７９ ６３ ３
６ ．４ ，１ ．４ ２ ４７ ３６ ３４
２， ５，１ ．５
Ｅ 筹员 括动 现金 流入 小计 １０ ３７ ９６ ３ ４ 舢
．８ ．４ ．１ ．３ ７
广 偿 还债 务支 付的 现金
７５ １０ ００ ０
１ ．０ ，０ ．０ ２ ５０ ００ ００
１， ０．０ ．０
分 配股 刺、 利润 或偿 付利 息支 付的 现金 ７． ７．８ ．５
７６ １０ ７８ ７ ，７ ．３ ．２
８２ ９２４ ８
１
Ｅ 其 中： 子公 司支 付给 少数 股东 的股 利、 利润
． ＿
支 付的 其他 与筹 资活 动有 关的 现金
３４ ４９ ０６ ７
４ ，５ ，１ ．２ ４ ９１ ００ ５９
２ ，３ ．８ ．５
Ｌ
ｉ 筹资 活动 现金 流出 小计
，３ ，３ ，０ ．７
１１ ７２ ０１ ４５ ７ ２４ ９３ ０７
２， ０，２ ．７
Ｅ 筹资 活动 产生 的现 金流 量净 额 －３ ４０ ４１ ２
５ ．８ ，９ ．３ １ ．４ ．９ ．８
７３ ４２２ ６
ｒ 四、 汇率 变动 对现 金及 现金 等价 物的 影响 额 —— ——
五、 现金 及现 金等 价物 净增 加额 －４ ５５ ５１ １ １ ２， ０，７ ．２
３ ，９ ，４． ５， ４４ ２９ １６
广： 加 ２７ ２９ ６５ ９金 等价 物余 额
７ ．９ ．５ ．１ ２ ２８ ６６ ４２
５． ９．８ ．９
穴、 剐禾 现金 搜现 金等 价物 余额 ２２ Ｔ４ １ｄ ／
４． １． １ｒ ６
Ｅ 耋公司 法定 代表 人： ｆ ？５ 皇６ ］ 管 会计 工作 负责 人：ｆ 夸 霞堑 ｊ 会计 机构 负责 人≤ 茅ｌ 们、 ；乏 ［ ≥
三 ≤ 盈 葛 主 匆 日 乏 季
ｒ
＇
Ｅ
ｌ
＝
广 １
２
： 譬
＇‘ Ｉ
嚣
量 啪
Ｎ Ｎ ３
四
昌
宝
ｇ
８
ｎ ：｝
ｎ
＊ Ｎ
Ｎ Ｎ
Ｎ
馥
、。 ｏ
。
口、
喃∈ 啪 ．＾ 罨
∞ 葛
谁
颦
＃。
嚣
娣褶
掣
槭
繁
＊
椒
ｏ 。
罄
Ｎ Ｈ
Ｎ
替
ｔ＿
血
一＜
｛
、
囊 ＜ 蒜
ｑ 一＜
斌
廿 ｄⅡ
墟 瑞 ＊ 幡 ＊
１
【 试 掣 瑙 蛾 Ｈ ＊
… 臣 １
二
二 可－ “ 矗 ； “ ‘ “
釜
辨㈠ 葛 辫 ｜
ｔｒ ¨＿
． 一㈡＿ ｜
卜
寒
ｉ
耕 － ｌｆ
』 ’ ｌ谁
窨 ＿
ｆ 叫 蕊
三 引
Ｌ ？
ｆ ｆ』 ｆ
』 …‘
毒
憾
；
年
、。 ｔ ＿ ｌｆ
『 ＇ ｉｍ
、。 一Ｊ
’ 、。 引
如
糖 ８ ｎ
船 ｆｆ
ｆｊ ”。
Ｎ ｆｆ
㈠Ｊ ”‘ ， 誊
僻 ｑⅡ
臀
错褶
制
褶
娶 馁 ‘㈠ ＿
㈦”
㈡
＜
梅
怔
蓬 。、 ＿『．』‘ 一” 一 ㈠一㈠傺
｛
暖
《
世
幻
＝
茸 姐
ｏ ＂
＜
抽
林 ㈠ … ㈣
＿
ｌ ’『Ｊ
＿ ＿ ｌ
『 ｌ
ｒ ‘
… 川悸
是
督
一 Ｈ
霭
ｌ 》
？◆
蛘
槲
￡
删
逐 甄
蠹
雏
燃
《
磋
， ＆ ．◆
热
雏
蠢
要
霜德
廿磐 ≈：
ｚ
誓 窿
域
廿廿
ａ ＊幡
僻 １１
… ｊ
：
ｌ
北京空港科技园区股份有限公司 2014 年度财务报表附注
北京空港科技园区股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(金额单位：人民币元)
一、公司基本情况
北京空港科技园区股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”
)是由北京天竺空港工业开
发公司作为主发起人，联合北京顺鑫农业股份有限公司、深圳市空港工贸发展有限公司(现更名为
深圳市空港油料有限公司)、北京华大基因研究中心、北京空港广远金属材料有限公司以发起方式
设立，于2000年3月28日在北京市工商行政管理局登记注册。现注册资本25,200万元。公司注册于
北京市顺义区天竺空港工业区A区，企业法人营业执照为“110000001255214”
。
公司经营范围为：高新技术的开发、转让和咨询；销售开发后的产品；土地开发，仓储，物业
管理，经济信息咨询。
本财务报告于 2015 年 1 月 30 日由本公司董事会批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括 5 家，孙公司 1 家，与上年相同，没有变化，具体见“八 、
在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》 41 项具体
、
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 (以下简称“企业会计准
则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑
北京空港科技园区股份有限公司 2014 年度财务报表附注
虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭遇清算、解散
等变故而不复存在。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司 2014 年度母公司及合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报
告期内的财务状况以及报告期的经营成果和现金流量等信息。
(二) 会计期间
本公司的会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司的营业周期为自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行
调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤
北京空港科技园区股份有限公司 2014 年度财务报表附注
进行会计处理：
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始
投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)
，资本公积(资本溢价或股本溢价)
不足冲减的，冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按
比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资
产)，其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值
计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买
北京空港科技园区股份有限公司 2014 年度财务报表附注
方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够
可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，
单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产： 1)源于合同性权
(
利或其他法定权利； 2)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负
(
债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处
置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成
本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融
工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报
表中的会计处理见本附注四、(六)。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与
账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资
损益。
北京空港科技园区股份有限公司 2014 年度财务报表附注
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
、
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
、
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
、
(4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
、
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的
管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司
享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是
否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将
进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有
的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主
体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负
债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子
公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项
予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。
北京空港科技园区股份有限公司 2014 年度财务报表附注
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项
目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
向 子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销 “ 归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利
润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并
资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期
初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现
金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合
并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之
日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表
期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
北京空港科技园区股份有限公司 2014 年度财务报表附注
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计
量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)
，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对
某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决
策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其
次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经
营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
北京空港科技园区股份有限公司 2014 年度财务报表附注
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指
持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值
变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独
列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计
北京空港科技园区股份有限公司 2014 年度财务报表附注
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价
的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综
合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
北京空港科技园区股份有限公司 2014 年度财务报表附注
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当