分级基金分红账务处理(基金分红怎么做账务处理)

jijinwang
A股涨的N种方法(一)
现在于企业而言,上市融资实质是终点分红。因为企业上市融到钱后,继续发展的风险远大于卖出原始股拿钱走人。所以上市后经营动力严重不足,弊端显而易见。解决办法却也简单,给予上市公司一定的优待,并且分级。鼓励上市公司做大做强,把上市比作企业上了正轨、进了赛道。方法N多种,比如提高银行受信、简化政府项目审批、优惠税收……减持与市值增涨挂钩,直白点说就是:上市相当于有了体制内的待遇。让企业乐于上市,让上市企业坚决不愿退市,企业经营不好就兑现不了企业上市利益,把企业经营者的最大红利放到上市后的持久经营中。而不是把上市做为终点站。
不是我不知道,这点道理A股懂,我是想知道为啥A股就是涨不上去?不是我不知道,A股不涨有更深层的原因或考虑,我是想知道公元2022年中国虎年(72年前1950年与霸权抗争也是始于虎年)是不是股市(经济)雄起之年?

国投瑞银中高等级债券型证券投资基金

分红公告

公告送出日期:2015年3月11日

1公告基本信息

基金名称 国投瑞银中高等级债券型证券投资基金

基金简称 国投瑞银中高等级债券

基金主代码 000069

基金合同生效日 2013年05月14日

基金管理人名称 国投瑞银基金管理有限公司

基金托管人名称 中国银行股份有限公司

公告依据 《证券投资基金信息披露管理办法》及本基金合同和招募说明书等。

收益分配基准日 2015年2月27日

有关年度分红次数的说明 2015年度第3次

下属分级基金的基金简称 国投瑞银中高等级债券A 国投瑞银中高等级债券C

下属分级基金的交易代码 000069 000070

截止基准日下属分级基金的相关指标 基准日下属分级基金份额净值(单位:元) 1.097 1.096

基准日下属分级基金可供分配利润(单位:元) 3,991,532.77 2,192,678.91

截止基准日按照基金合同约定的分红比例计算的应分配金额(单位:元) 1,995,766.39 1,096,339.46

本次下属分级基金分红方案 0.1 0.1

注:在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每类基金份额每年收益分配次数最多为12次,最少1次,每年收益分配比例不低于该年度该类基金份额已实现收益的90%;同时,在每月最后一个交易日,若本基金同一类别的每10份基金份额可供分配利润高于0.05元(含),则在次月10个工作日之内对该类基金份额实施收益分配,每次分配比例不低于该类基金份额可供分配利润的50%。本基金本次分红符合基金合同相关规定。

2与分红相关的其他信息

权益登记日 2015年3月13日

除息日 2015年3月13日

现金红利发放日 2015年3月17日

分红对象 权益登记日在注册登记机构国投瑞银基金管理有限公司登记在册的本基金的全体基金份额持有人

红利再投资相关事项的说明 对于选择红利再投资方式的投资者,将以2015年3月13日的基金份额净值为计算基准确定再投资份额,本基金注册登记机构将于2015年3月16日对红利再投资的基金份额进行确认。2015年3月17日起,投资者可以查询、赎回红利再投资的份额。

税收相关事项的说明 根据财政部、国家税务总局的财税字〖2002〗128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,投资者(包括个人和机构投资者)从基金收益分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得税。

费用相关事项的说明 本次分红免收分红手续费和红利再投资费用。选择现金红利再投资方式的投资者其现金红利再投资的基金份额免收申购费用。

3其他需要提示的事项

(1)权益登记日申请申购的基金份额不享有本次分红权益,权益登记日申请赎回的基金份额享有本次分红权益。

(2)本基金默认的分红方式为现金红利方式。本次分红方式将以权益登记日注册登记系统记录的分红方式为准。

(3)按照相关业务规则规定,红利再投资部分的份额持有期将自2015年3月16日开始重新计算。

(4)持有人可登录本公司的网站或拨打本公司客服电话查询注册登记系统记录的分红方式。有意愿变更分红方式的持有人请务必在2015年3月12日前(含当日)到销售机构网点或通过销售机构提供的其他非现场交易方式修改分红方式。

(5)咨询办法:

①登陆本公司网站http://www.ubssdic.com

③向本基金的各销售网点查询。