1、如何利用“保险+信托”实现财富定向、有效传承？
财富保护与传承中的三大工具综合运用法律工具-——遗嘱、保险、家族信托
提前对财富进行规划：
一是生前处分：可以在生前就将财产直接处分给子女，同时签订相关协议，并附加条件等。但这种方法缺点是父母失去了对财产的控制权。
二是遗嘱。这是防止财产发生下落不明风险最好的工具，遗嘱能起到财产清单、定向传承，但遗嘱不能避债节税，存在纸张风险，继承时效半年或以上。
三是保险。保险具有财富杠杆功能，定向传承、定纷止争，避债节税，隐匿性强，现金支付，继承时效两个星期内。三权统一（控制人，持有人，受益人）。但只负责现金。四是信托。信托具有家族资产隔离，财富永续传承，财富隐形，隐蔽成员保护，意愿灵活。缺点是起步门槛1千万，管理费每年1-2%。
建议：
保险+信托：
配置一千万大额保单，杠杆5千万保额，同时设立备用信托（身故即可生效），保单收益用于支付未来信托管理费。
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中国素有“富不过三代”的说法，甚至有些家族企业在财富传承过程中，企业价值会在短时间内大幅折损。
如何做到财产的传承与分配、财产隔离保全、防止子女挥霍及保值增值等，是高净值人群主要关注的方向。
在国人传统意识中，家族财富的传承工具就是法定继承或遗嘱继承，但高净值人群财产类型多样，有些资产分布海外，再完美的遗嘱设计也较难完全应对财富传承所要面对的复杂因素。
随着社会和个人财富的急剧增加，因遗产而引发的纷争比比皆是。遗嘱只能保证继承人的权益，而无法保证家族事业的传承。目前，国内财富管理主要依托大额人寿保险及家族信托。
用信托来传承财富，其优势主要表现在以下几个方面：
不仅可以让财富保值增值，
而且可以保证家族事业的传承
不少创富者离世后，子女为了争夺遗产反目成仇，或因为争夺家族事业控制权而使整个家族分崩离析，信托基金在这里可有效避免这一问题。
新鸿基郭氏三兄弟的内斗旷日持久，世人皆知，所幸，他们的父亲郭得胜早已将财产做成信托基金的形式，不管家族后代如何纷争，家族企业的控股权是无法分割的，而且根据约定，这个基金是不能解散的，这就最大限度地保证了家族事业的延续。
家族信托可实现“公私分离”，
在企业和家庭之间筑起“防火墙”
信托控股家族事业，可聘请外部优秀经理人来管理企业，将家人作为受益人，从而可享受企业经营的收益。这样，一方面保证了企业的正常经营，另一方面也使得家人生活有所保障。
由于信托财产具有独立性，不受信托期间委托人的债务影响，可实现企业资产与家庭资产的有效隔离，即使委托人破产，信托财产也不会被清算。
基于这一点，创业者在正常经营的同时，将一部分财产委托信托机构去管理，将他人（如儿子）作为信托受益人，即使事业不顺甚至失败，起码信托财产的稳定收益还能保障其生活。
切记
不能将自己作为受益人，否则，信托财产仍然会受到债务的影响而被清算。一旦将财产做成信托，委托人和受益人就不能随意处置。
家族信托可对财富进行管理和分配，
避免继承人对于高额资产的挥霍和浪费
信托产品可按照委托人的要求进行设计，比如：有些富豪为防止下一代挥霍金钱，希望在财富传承过程中有一定的制约，可以设定孩子达到一定年龄，或完成学业后才能获得这些财富。
有些富豪担心子女的婚姻变故会对家族财富造成损失，也可预先防范。
还比如，当企业发展到一定阶段，企业家将慈善事业纳入财富传承规划中，并在自己去世后，仍按照原来的想法继续慈善事业等等。
家族信托的另一大特点是灵活性，可设置其他受益人，可中途变更受益人，也可限制受益人的权利。
对于有些富豪家族，当第一代创业者积累了巨额财富和产业，而后代无意或没有能力接班时，家族信托往往是延续家族财富非常好的选择。
尽管信托在财富传承上有很大作用，但在国内目前环境下，用信托来传承财富依然存在诸多挑战。
国内家族信托之所以未成气候，主要有以下几点因素：
1
国内遗产税尚未推出，所以，国内富豪设立信托的迫切性不强；
2
国内关于财产保护的法律法规仍不完善和健全。国内《信托法》中对纳入信托的财产尚未明确财产所有权变更问题，导致家族信托的主要功能难以发挥；
3
国外很多国家都有信托财产登记机制，在信托设立时，对财产所有权进行公示。但国内信托财产登记比较欠缺，尤其是针对一些不动产、股权等非金融资产。
从目前发布的遗产税征求意见稿来看，高净值客户如果能够及时通过家族信托进行财富规划，基本都可以较好的规避未来的遗产税。
综上所述，家族信托在债务隔离保全、受益权分配方式、预防子女挥霍、隔代传承等多方面均具有优势。
事实上，家族信托只是财富管理与传承的工具之一，要想更好的实现财富管理与传承功能，更大程度上取决于量身定制出合理的工具并巧妙搭配……
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2、信托保障基金该如何入账？
信托与银行、证券、保险并称现代金融业四大支柱，银行业有自己的存款保险机制、保险业有保险保障基金、证券也有证券投资者保护基金。
在这个大背景下，信托行业又行业几大头部信托发起成立了信托业保障基金。
所谓信托业保障基金，是由信托业市场参与者共同筹集，用于化解和处置信托业风险的非政府性行业互助资金。
2014年12月，财政部、银监会发来布《信托业保障基金管理办法》，规定保障基金是主要由信托业自市场参与者共同筹集，用于化解和处置信托业风险的非政府性行业互助资金。设立中国信百托业保障基金有限责任公司作为保障基金管理人，依法负责保障度基金的筹集、管理和使用，并经营监管部门批准的金融业务。各信托公司要按照规定认购保障基金，保障基金募集规则分为三类：信托公司按净知资产余额的1%认购；资金信托按新发行金额的1%认购；新设立的财产信托按信托公司收道取报酬的5%计算，由信托公司认购。
所以我们可以看到，首先出资人是信托公司，由信托公司认购，并不是由贷款主体认购。
信托业保障基金由信托业协会管理，发起成立人有包括中融信托、中信信托、平安信托、重庆信托等行业头部公司先期出资成立。每个季度结束后，按照上季度新发行资金信托新增规模的1%认购。
而信托业保障基金作为信托行业最后的屏障，提供的是有偿救济，而且成本较高，所以到目前为止十多万亿的规模还没有使用的案例。
信托公司按资金信托规模或财产信托收入的一定比例缴纳的信托保障基金，缴纳金额随缴纳基数的变动而变动，且无期限，收益为一年期定期存款利率，定期分配收益。信托保障基金公司运用各信托公司缴纳的资金进行投资，如同业拆借、国债投资等。应该用可供出售的金融资产科目进行核算。
【建议】按“可供出售的金融资产”入账，或者“银行存款”也可以。
【理由】这1万元是认购了“基金”，是投资行为，最后还会回来，所以属“”供出售的金融资产”。又因为信保基金收益一般是一年期存款基准利率，所以也有人按“银行存款”来记账。
【举个例子】您这种情况是『融资性资金信托』，贵司从信托公司融资，这种情况，信保基金由融资人交是正确的。
我做过很多『投资性资金信托』，信托公司编制的信托计划估值表中会有“信保基金”的统计，记为“可出售金融资产”、“银行存款”，也有记为“其他应收款”的，见图。信托的会计是很专业的，可以参考。
【补充说明】信托业保障基金，是由信托业市场参与者共同筹集，用于化解和处置信托业风险的非政府性行业互助资金。中国信托业保障基金有限责任公司（以下简称保障基金公司）作为保障基金管理人，依法负责保障基金的筹集、管理和使用。
信保基金有信托公司从信托产品或者融资人出收取，经每个信托公司自己的“信保基金专户”去认购信保基金。信保基金每季度根据信托公司的净资产规模，与信托公司的信保基金专户结算。二季度末的净资产规模比一季度末小，则退回对应规模的1%，如果二季度规模增加了，则要补交信保基金。
【信保基金是可以退的，千万不要忘了，要找信托确认是否返还了，或者耽误了，毕竟只有一年期存款利率。】
【信保基金怎么计提】
1、资金信托按新发行金额的1%认购，
2、属于购买标准化产品的投资性资金信托的，由信托公司认购；
3、属于融资性资金信托的，由融资者认购。
3、国内一些富豪为什么纷纷把旗下资产转入离岸家族信托基金？
家族信托的最突出的特点是独立性和灵活性，委托人将财产放进信托之后，就成为信托财产，可以有效隔离债务和避税。
因为信托财产是独立财产，其最重要的功能是可以规避遗产税和赠与税，故此，信托在国外应用非常广泛。
因为高净值人士往往在境外有资产，其家族成员也往往具有国际身份，基于税收筹划和债务隔离的考虑，设立离岸信托可以帮助高净值人士更有效地进行财富传承。