《国务院办公厅关于促进个人养老金发展的意见》(以下简称《意见》)4月21日公布。
我们应该如何看待个人养老金制度？个人养老金制度有什么特点和优势？对个人养老会有什么影响？又有哪些人群适合参与？
对养老重视的朋友，请先关注点赞！
对《意见》的六点理解如下：
一、什么人可以参加个人养老金制度？
《意见》提出，参加我国城镇职工或城乡居民基本养老保险的职工，可以参加个人养老保险制度。
二、个人养老金怎么交？
《意见》规定，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参保人个人承担，全额积累。参保人通过个人养老金信息管理服务平台设立个人养老金账户。个人养老基金账户可以由参与者在符合要求的商业银行指定或开立，也可以由符合要求的其他金融产品销售机构指定。参与者应指定或开立唯一的个人养老基金账户，用于个人养老金缴纳、收入、支付和缴纳个人所得税。参与者变更个人养老基金账户开户银行时，应当将原个人养老基金账户内的资金转入新的个人养老基金账户，并经信息平台核实后注销原基金账户。同时，《意见》明确，养老金个人缴费上限为每年12000元，今后将根据各种因素调整缴费上限。国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员按照规定参加和领取个人养老金。
三、你的个人养老金该如何领取呢？
《意见》规定，达到退休年龄或符合其他领取养老金条件的参保人员，可按月、分次或一次性领取个人养老金。个人养老金账户实行封闭管理，其权益归参保人所有，除另有规定外，不得提前支取。参与者死亡后，其个人养老基金账户中的资产可以继承。
四、为什么要建立这个制度？
随着人口老龄化，缴纳养老金的人越来越少，领取养老金的人却越来越多。
所以，\"建立个人养老金制度迫在眉睫.\"通过参加个人养老金制度，你可以在未来获得更好的养老保障。
目前的公共养老金制度基本采用“三支柱”制度。第一个支柱是基本养老保险，作为社会保险的一部分是强制性的。
第二支柱是单位年金，包括企业年金、事业年金和政府机关年金。作为基本养老金的有益补充，不具有强制性。
第三支柱是个人养老金。
我们应该看到，随着老龄化的加剧，‘第一支柱’基本养老保险的压力越来越大，作为养老金很难保证一个好的水平。‘第二支柱’的保障范围有限，保障人群相对较少。”所以，作为“第三支柱”的个人养老金制度尤为重要。它既是对基本养老保险的有力补充，也是在现有养老保险基础上的附加保障。《意见》的出台为这一制度奠定了基础。
五、有什么优势？
《意见》提出，个人养老基金账户资金可用于购买符合银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公开发行基金等要求的金融产品，经营安全、成熟、稳健，规范，注重长期保值，满足不同投资者的偏好。参与者可以自主选择。
有专家认为，个人养老金制度最大的亮点在于实行个人账户制，个人账户制有一些独特的优势:一是账户专属。也就是说，通过实行全积累制突出所有制属性，只用于本人养老金缴纳和所得税。第二，账户资产具有流动性。个人可以自行更换资金账户所在的银行，更加灵活。第三是账户功能的多样性。与普通商业养老保险不同，个人养老保险制度突出了储蓄、投资、理财的金融功能。个人可以根据需求进行投资，选择空间更加灵活。第四，账户领取多元化。可以根据自己的养老需求，选择按月、分次或一次性领取的方式。第五，账户管理信息化。“互联网+”平台一站式服务的优势，让保费业务全流程更加便捷。
“养老保障主要分为两部分，一是养老，二是养老服务。养老是为了保证你老了不工作的时候有钱花。养老服务是在你有需要帮助时，可以获得护理等相关服务。前者可以说是基础，有了养老金，就可以购买相应的养老服务。所以从这个角度来说，养老金的多少对一个人的养老生活水平起着决定性的作用。”
专家指出，个人养老金账户有封闭期，不能提前支取。其性质是有限所有权。虽然灵活性不是一个特性，但是它有一些其他的优点。参加个人养老，不仅可以享受税收优惠，长期来看还能为账户运营和收益提供全面保障。一方面，一些主要的金融机构也会推出特定的低风险金融养老产品，形成养老投资产品市场。同时，国家也将建立更加严格的养老金投资产品监管制度。
六、什么样的人适合参加？
那么，个人养老金制度到底适合什么样的人呢？
应该说，个人养老适合所有人群。特别适合地域流动性强的弹性员工。因为携带方便，所以不存在换乘衔接的问题。
“个人养老金的制度设计特别适合80后群体做个人养老金的补充规划。”对于80后来说，房贷、车贷等家庭负债使得个人为养老储备预留的空间有限。与此同时，中国的储蓄率在逐年降低，未来占个人可支配收入的比重也会逐渐走低。“可以说，现在是个人积极参与个人养老金的有利窗口期。大家要增强自我风险防范意识，未雨绸缪，提高养老能力。”
很多老人可能觉得自己领取的养老金都是当年缴的养老保险费，毕竟自己辛辛苦苦缴纳了那么多年养老保险费，没有功劳也还有苦劳啊。
如果单纯论贡献，可以说老人们领取的养老金，确实是他们当年缴费和视同缴费的贡献。但是，如果纯粹论金钱，老人们领取的养老金，情况又要分很多种。
首先，养老保险缴费不只是个人自己缴费。按照社会保险法规定，职工应当参加基本养老保险，但是相应的保险费是由职工本人和用人单位共同承担。
这些年，一般是职工本人缴纳个人缴费基数的8%，用人单位承担缴费基数的16%，过去的时候曾经高达20%。
按照国家制度设计，记入个人账户里的钱数恰好是缴费基数的8%。如果养老保险个人账户里的钱数如果做实的话，个人账户里的钱数恰好相当于自己给自己积攒的养老金。
不过，个人账户里的钱数如果被领完了，国家会用统筹账户的钱补贴等额的个人账户养老金部分，确保退休待遇不变。如果个人账户里的钱数没有领完，参保人就去世了，个人账户里的余额可以继承。
所以说，个人账户里的钱数永远不会亏本的。尽管现在养老保险个人账户里的钱数没有做实，始终是记账，但是却不影响大家有关待遇的享受。
除了个人账户待遇以外，退休老人还有这些统筹账户的待遇：
第一，基础养老金待遇。基础养老金相当于企业缴纳的统筹部分给予的待遇，是按照退休上年度社会平均工资的一定比例发放。比如说按照100%基数缴费，退休可以领取1%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。
大家都知道社会平均工资在不停地增长，90年代社会平均工资几百元，2000年也仅仅1000元上下，而现在的社平工资高达六七千元。投资理财是没有这样高的收益率的。
第二，每年养老金相加的钱数。大家都知道退休以后的老人年年都会根据社会平均工资增长和物价增长情况，增加养老金。这是国家根据有关制度统筹作出的安排，确保了退休老人的待遇水平。
增加的养老金，这些钱从哪里来？像个人账户养老金一样，退休时养老金就计算出来了。随着支付只能不停地减少，怎么可能还会增加呢？这一部分钱当然也源自于年轻人和用人单位的缴费。
第三，视同缴费年限期间的养老保险。我们国家1991年才实施企业养老保险制度改革，2014年实施机关事业单位养老保险制度改革。实施个人缴纳养老保险制度以前的缴费年限是视同缴费年限。社会保险法明确规定，视同缴费年限期间的社会保险费由政府承担。因此，相应的养老待遇个人无需缴纳一分钱，国家通过财政补贴的方式，确保我们退休养老金的发放。
特别是未来当养老保险出现支付不足时，由政府财政予以补贴。2016年黑龙江省养老保险基金的累计结余已经达到了负的262亿元，全靠财政补贴退休老人的养老待遇才能够维持。
第四，退休老人去世后的丧葬费、抚恤金、供养亲属困难补助等待遇。退休老人去世后，国家为了帮助老人安葬会发放丧葬补助费；为了帮助老人家庭适应家庭收入的改变，会发放一次性抚恤金；为了让生活困难的供养亲属有一份保障，有一份相应的补助待遇。这些都是由统筹基金支付的，也是年轻人和用人单位缴纳的养老保险费。
2019年我国养老保险基金收入52919亿元，支出49228亿元，养老保险基金累计结余只有5.46万亿元。2020年由于特殊情况，养老保险基金结余大幅缩减，到年底只剩下4.7万亿元。如果是说老人们每年支出的养老金都是自己积攒的钱数的话，那么我们的结余绝对不止4.7亿。
按照1991年国家实施企业养老保险制度改革的决定，养老保险制度资金筹集是“以支定收、收支平衡、留取部分结余”，所以，我们的养老保险制度是一种“代际支付”模式，不是个人全额积累的待遇。