同业存单指数基金，顾名思义是主要投资于同业存单（比例不低于基金资产的80%）、跟踪同业存单指数的指数型基金。与其他指数基金类似，也分为被动指数型和主动指数型基金两类。
在同业存单指数基金诞生之前，市场上并无专门投资同业存单的基金。在2021年11月，首批6支同业存单指数基金获批之后，该类型的基金很快的就得到的投资者的青睐，规模也很快的增长。截止5月末，同业存单指数基金的规模已经超过了700亿，更有上百家基金公司、近百余只同类型基金已经申请等待审批中。
从同业存单指数基金的跟踪的指数看，多数跟踪的是中证同业存单AAA指数（931059.CSI），少数跟踪的是中债同业存单AAA指数。指数中涵盖的标的债券超过一万只，由银行间市场上市的主体评级为AAA、发行期限在1年以下、上市时间7天及以上的同业存单组成。
由于目前申请的绝大多数为被动型的同业存单指数的基金，因此这类基金的特点与指数基本完全相同。例如投资产品分散，指数中包含超过一万只券种，截止2022年5月末，单只债券的最高权重仅为0.25%左右，前十大成分券的权重合计更是不到2.5%。同时，投资的风险等级也低，主要投资于AAA级的同业存单，投资标的的信用等级非常高。
再来看基金的运作费用。相比于权益类的产品，现金管理类产品的收益率普遍较低，运作费率对基金收益的影响也越大。一般而言，同业存单指数基金的管理费、托管费、销售服务费分别仅有0.2%、0.05%和0.2%，总费率仅0.45%。同时，由于多是被动跟踪的指数型基金，其管理成本较低，因此管理费用也要低于风险收益特征相近的货币基金和短债基金，在同类产品中具有显著的成本优势。
除此之外，同业存单指数基金往往不收取申购赎回费，与货币基金类似，但相比于短债基金通常在1个月以内赎回，就会有高额赎回费的短债基金。因此，其申赎的费用具有更大的优势。
最后，在估值方面，货币基金在估值中仍然为摊余成本法，且净值始终为1，对于投资者而言，投入多少钱买入货币基金，就相当于买入了多少份的货基，收益则主要以每万份收益或七日年化收益率衡量，持有货基产生的收益每日、每月或每季度分红。但同业存单指数基金不同，其估值方式与短债基金相同，同为市值法，净值也同样会产生波动，在遇到大额赎回或者持有的同业存单出现风险的极端事件时，也同样会有净值波动较大的情况。
（星图金融研究院研究员黄大智）
一：资产基金的具体明细项目包括
（1）资产类 现金 银行存款 其它货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 坏账准备 预付账款 其它应收款 材料采购 原材料 包装物 低值易耗品 材料成本差异 委托加工材料 自制半成品 产成品 分期收款发出商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 固定资产清理 在建工程 无形资产 待处理财产损益 （2）负债类 短期借款 应付账款 预收账款 其它应付款 应付工资 应付福利费 应交税金二：基金的底层资产有哪些
我们继续科普，后面我们会讲讲货币基金、银行理财、结构性存款这些品种。
按顺序，我们应该先介绍“货币基金”。
初看这个词你会发现，这四个字都认识，但是组合在一起就不知道是啥意思了。
这时候就要用到我常用的方法了：拆词法。
“货币基金”可以拆分成“货币”和“基金”这两个词，“货币基金”就是买“货币”的“基金”嘛。
那啥是“基金”呢？它买的“货币”又是啥呢？
别着急，不光你不知道，很多买了n年基金的人，也不知道这俩词是啥意思。
现在到了包教包会的时间了！
01 什么是基金
大家记住了啊——基金就是包子。
对，就是我们平时吃的那个包子……
很久很久以前，这个世界是没有包子滴，有的是牛肉、蘑菇、白菜这些原材料。
牛肉、蘑菇、白菜可不可以单独吃啊？
当然可以单独吃，红烧牛肉、炒蘑菇、煮白菜，都挺好吃的。
但是后来大家觉得，单独烹饪过于复杂，本来工作就忙，哪有时间自己红烧牛肉、炒蘑菇、煮白菜啊。
于是乎，就有人想到，我把牛肉、蘑菇、白菜都剁成馅，一个个包起来。你想吃的时候，直接买一个走，直接就能吃，多简单。
牛肉、蘑菇、白菜这三样，对应到投资行业，就是股票、债券、货币市场工具。
牛肉、蘑菇、白菜，在餐饮界被称之为“馅”；
股票、债券、货币市场工具，在投资界就被称为“底层资产”。
这个把牛肉、蘑菇、白菜这些馅打包的东西，在餐饮界叫“包子”；
而把股票、债券、货币市场工具这些底层资产打包的东西，在投资界就叫“基金”。
有没有感觉：投资的灵感，都是源于生活啊。
02 底层资产
然后我们再介绍一下股票、债券、货币市场工具这三种底层资产。
股票：
股票，就是一家公司所有权的证书。
比方说一家包子铺，一共有100股股票，你有1股，那你就是这家包子铺百分之一的股东了。
包子铺虽然由店老板来管理，但你是该铺的所有者之一。
假如这个包子铺值100万，那你手里的股票就值1万。
买股票，买的其实就是公司的一部分。
只不过买股票难度很大，很多人最开始都是自己跑去买股票的，后来发现总亏钱。
亏着亏着就亏怕了，不敢自己买股票了，改为让更专业的人来帮忙买股票，这就是股票类的基金啦。
所以，有人说：“基金比股票风险低！”，这话显然是不对的。
股票类的基金，里面底层资产买的都是股票，它的风险等级和股票是一样的才对。
债券：
债券，就是一张标准化的借条。
先看看什么是借条：比方说，你表哥找你借了10万块钱，然后写了个借条。
借条上写，张三从李四那借了10万元，利息是一年7%，一年之后还钱。
这是一张典型的民间借条，由于你和你表哥有信任关系，这个借条就有意义。
但是，如果你还欠银行10万元，你想把这个借条转给银行，和银行说：你拿着这个借条去找我表哥要钱吧。
银行肯定不理你。
因为银行和你表哥没有信任关系，这种民间借条就没有意义了。
因此这种非标准化的借条，也就没办法流通。
债券要解决的就是这个问题。
债券，是一种按照国家要求的标准格式，经过国家各种部门审批通过之后，才发行出来的标准化借条。
债券上写着：谁借钱、谁出钱、债券啥时候到期、利率是多少、偿还方式是啥、违约了怎么办，等等信息。
债券的好处是，它是标准化的，所以可以流通、可以交易。
如果你拿着一张国家开发银行发的10万元的债券去银行抵债，银行肯定会要。
如果一个基金主要是买债券，也就是它的底层资产以债券为主，那这个基金就是债券基金。
如果有人说：“债券基金的风险比股票低！”，这话就有一定道理了。
准确的说，应该是大部分债券基金的波动要比股票低。
货币市场工具：
货币市场工具通常是指到期日不足一年的短期投资品。
比方说，现金。
再比方说，1年内就到期的银行存款啊、债券回购啊、中央银行票据啊、同业存单啊这些。
再再比方说剩余期限在 397天以内（含 397 天）的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券等等。
实在搞不懂这些名词，你就把货币市场工具简单的理解为现金、短期的银行存款和债券就行了。
货币市场工具里面的这些品种，通常不让个人投资者直接买，会更倾向于让机构来买卖。
所以呢，就有基金跑过来对你说：“你自己买卖货币市场工具不方便，你把钱给我，我帮你去买”。这就是货币市场基金了。
货币市场基金，简称：货币基金。
这回大家再看见“货币基金”四个字，应该很清楚它是什么了吧~
三：资产基金的明细账户包括
基金托管人负责开立并管理基金资产账户。基金资产账户开立前，托管人应刻制基金的印章和准备开户资料。基金资产账户主要包括银行存款账户、结算备付金帐户和证券账户三类。基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。该类账户是托管人为办理资金清算需要而设立，由托管人开立并管理。货币市场基金和债券基金投资银行存款时，在银行开立了银行存款账户。该类账户属投资类账户。结算备付金账户包括中国证券登记结算有限责任公司上海结算备付金账户和深圳结算备付金账户。结算备付金账户是以托管人名义在中国结算公司上海分公司和深圳分公司分别开立的、用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。托管人以基金名义设立结算备付金二级账户，由托管人再与基金进行二级结算。基金的证券账户包括交易所证券账户和全国银行问市场债券托管账户。交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。、交易所证券账户包括上海证券交易所证券账户和深圳证券交易所证券账户。全罔银行间市场债券托管账户是指以基金名义在中央国债登记结算有限公司开立的乙类债券托管账户，用于登记存管基金持有的、在全国银行问同业拆借市场交易的债券。同学你好，很高兴为您解答！ (一)保证基金资产的安全 基金托管人的首要职责就是要保证基金资产的安全，独立、完整、安全地保管基金的全部资产。 (二)依法合规处分基金财产 基金托管人没有单独处分基金财产的权利。基金托管人要根据有关规定和基金管理人合法、合规的投资指令办理资金的清算、交割事宜。 希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。 再次感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。高顿祝您生活愉快！
同学你好，很高兴为您解答！
基金托管人负责开立并管理基金资产账户。基金资产账户开立前，托管人应刻制基金的印章和准备开户资料。基金资产账户主要包括银行存款账户、结算备付金帐户和证券账户三类。基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。该类账户是托管人为办理资金清算需要而设立，由托管人开立并管理。货币市场基金和债券基金投资银行存款时，在银行开立了银行存款账户。该类账户属投资类账户。结算备付金账户包括中国证券登记结算有限责任公司上海结算备付金账户和深圳结算备付金账户。结算备付金账户是以托管人名义在中国结算公司上海分公司和深圳分公司分别开立的、用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。托管人以基金名义设立结算备付金二级账户，由托管人再与基金进行二级结算。基金的证券账户包括交易所证券账户和全国银行问市场债券托管账户。交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。、交易所证券账户包括上海证券交易所证券账户和深圳证券交易所证券账户。全罔银行间市场债券托管账户是指以基金名义在中央国债登记结算有限公司开立的乙类债券托管账户，用于登记存管基金持有的、在全国银行问同业拆借市场交易的债券。
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基金托管人负责开立并管理基金资产账户。基金资产账户开立前，托管人应刻制基金的印章和准备开户资料。基金资产账户主要包括银行存款账户、结算备付金帐户和证券账户三类。基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。该类账户是托管人为办理资金清算需要而设立，由托管人开立并管理。货币市场基金和债券基金投资银行存款时，在银行开立了银行存款账户。该类账户属投资类账户。结算备付金账户包括中国证券登记结算有限责任公司上海结算备付金账户和深圳结算备付金账户。结算备付金账户是以托管人名义在中国结算公司上海分公司和深圳分公司分别开立的、用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。托管人以基金名义设立结算备付金二级账户，由托管人再与基金进行二级结算。基金的证券账户包括交易所证券账户和全国银行问市场债券托管账户。交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。、交易所证券账户包括上海证券交易所证券账户和深圳证券交易所证券账户。全罔银行间市场债券托管账户是指以基金名义在中央国债登记结算有限公司开立的乙类债券托管账户，用于登记存管基金持有的、在全国银行问同业拆借市场交易的债券。