心都凉了，然后就没管他了。没想到今天买东西点开看了下最近一路红色还亏300多感觉马上快反超有收益了[呲牙]
一：购买基金收益如何做账
这个可以作为交易性金融资产来核算：借：交易性金融资产—成本
贷：银行存款、其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。
贷：交易性金融资产—成本
—公允价值变动
投资收益
如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：
贷：银行存款
4.如果存在公允价值变动，需要：
贷：投资收益
交易性金融资产：是为了短期交易为目的的，比如短期持有的股票、基金。可供出售金融资产：没有长期持有或短期持有的明确目的，也可以是股票，但是不确定是短期持有，也可能长期持有。
借：交易性金额资产－基金
这就是实际工作中的典型的投资问题，主要看购买方持有的意图来判断入账的科目，估计你这个公司的意图只是打个时间差，挣钱而以 购买基金的时候： 借：短期投资——xx基金 贷：货币资金 收回的时候： 借：货币资金 投资收益（投资赔钱的时候） 贷：短期投资——xx基金 投资收益（投资挣钱的时候） 所有的资金往来都会有相关的票据支持，具体金额很清楚的。
二：公司购买基金收益要交税吗
基金是当下常见的理财方式，除了个人投资者购买基金产品外，有些企业也会把闲置资金用来购买基金，那么企业购买基金获得收益，是否需要缴税呢？
购买基金获得的收入有哪些？
购买基金获得的收入由两部分构成。一部分是所买基金增值所形成的收入；另一部分是所买基金分红后形成的收益。
涉及企业买基金缴税的有关规定有哪些呢？
1、《中华人民共和国企业所得税法》
第三条规定：居民企业应当就其
2、财税〔2016〕36号
财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号，附件1《营业税改征增值税试点实施办法》（以下简称为“实施办法”）
第一条规定：“在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。”
该《实施办法》“附：销售服务、无形资产、不动产注释”第五项
第1点规定：贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。
各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。
第4点规定：金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。
3、财税〔2016〕140号
财政部 国家税务总局《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）
第一条规定：“《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。”
第二条规定：“纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第4点所称的金融商品转让。”
4、财税〔2008〕1号
财政部 国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）第二条（二）项规定：对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
依据上述政策我们可以可以得出以下几个结论：
1、企业投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额缴纳企业所得税。
2、企业取得的证券投资基金分红，属于基金分配中取得的收入，暂不缴纳企业所得税。
3、基金的转让属于金融商品转让，因此企业出售未到期基金取得收益，应按照“金融商品转让”缴纳增值税。
4、企业购入金融商品持有至到期，不属于金融商品转让。无需按照“金融商品转让”缴纳增值税。
备注：一般开放式公募是永久续存的；封闭式、定增基金等是有期限的；私募基本一般是有期限的。建议在购买基金前仔细阅读基金合同，不同基金存续条款不同。
5、企业购买的如果是保本型基金，在合同中明确承诺到期本金可全部收回，则基金收益需按照贷款服务缴纳增值税。
6、企业购买的基金如果为非保本型基金，持有期间（含到期）取得的非保本收益，不属于利息或者利息性质的收入，不缴纳增值税。
小编能力有限，以上内容是在用尽洪荒之力后整理出来的，或有不当、不全之处。各位企业老板如果想了解清楚，建议向企业专职人员或当地税务部门咨询。
三：购买基金当天有收益吗
基金的收益一般是每天的24:00点之前更新当天的，大多数基金会在晚上的20：30就开始更新当天的收益了，只不过有时候可能因为成交量巨大而更新延迟，但是每天00:00所有基金的收益情况都会更新完成。但是如果你的基金是当天刚刚申购的话，需要确认净值以后才会显示收益情况。
但是还有一小部分基金，如海外基金，即QDII基金，这类基金多数和中国是有时差的，比如和美国有14小时的时差，和欧洲有7个小时的时差，我们的时间比他们早，所以这类基金当天00:00更新的就是大前天的。比如今天是8月6日，今天早上凌晨00:00更新的只是某地区的8月4日基金收益。
理财有风险，投资需谨慎！希望我的回答对你有帮助，