怎样规避重大风险?(下面有实操案例)
怎样合理合法解决两套账问题？（下文有详细讲解）
怎么样才是合法节税？(下文手把手教您操作)
从四大行的银行卡清理，员工社保入税问题和整顿劳务派遣方针；这些都传递了一个信息，国家对企业税务，老板个人资金的监管升级了！这是对企业的一次大筛选，要把财务不规范，粗放型企业淘汰掉！那老板要怎么办？（下文为你详细解答）
面对金税四期的数据稽查。主要会有下面三个新的稽查方向：
一、税局要查你，首先查完账本后，还有查库存。这是信息数据已经显示有“帐实不符”的风险。
二、你的公司只交了50万的税，却有5000万的流水。而且资金流向与经营无关，这是涉及洗钱的嫌疑，有被冻结资金的风险。
三、员工工资长期、普遍低于5000，也会引起税局的注意，老板要小心了！
即使公司注销多年，也不要不关心。因为税局是有回溯系统的！（下文有解决方案）
案例来了（图2）：公司注销8年后，还要补税+罚款186万
所以老板你一定要记住：公司的钱不是老板的钱，如果要拿，一定要有些理由，比如分红就可以，但前提是交25%企业所得税，20%个人所得税。也就是说你跟税局6/4分成，你赚了100万，要上缴40万。那就有点亏。
那重点来了，“老板该如何合理合法拿钱、又能降低企业税负呢？”
高瓴资本的老大爷偷偷告诉我5个方法！
1、老板给自己发工资
现象：很多老板都只给自己发5000工资，或者不发。这样其实是很浪费的，聪明的老板会给自己发适当的工资！
案例：每个月给自己发工资2.9万，年终奖14.4万，全年收入50万，税率只有11%。相比分红省一辆宝马740！
这样的老板年薪50万，只需要交个税共5.5万。
2、 成立个人独资企业，作为无成本的咨询服务类
现象：个人独资企业都会把资产在税收洼地，作为钱袋子使用。并且不用缴纳企业所得税，综合税负只有5%。
案例：个人独资企业是不需要进项票的，还可以开1%的票给主体公司。个人独资企业给主体公司做咨询，500万的收入，老板能拿475万进口袋里，这样老板再也不缺钱了，还解决了主体公司缺进项票问题！
3、老板把固定资产租赁给公司
现象：很多老板喜欢买车，买房等，其实都是为了做好税务筹划。
例子：马云真的对钱不感兴趣吗？阿里花了3亿买了架私人飞机，又3亿卖给马云，马云又把飞机租给阿里，每年收取一定租金。
并签订合同：“说明，该飞机产生的一切费用由阿里负责，而且飞机仅供马云使用”。阿里和马云都是自己人，为什么搞得这么复杂呢？
如果有一天，阿里出事了，债主们上门讨债时，这架飞机没有任何人可以拿走，因为这是马云的私人财产，飞机每年三千万的保养费还可以税前抵税，可谓是滴水不漏。
4、做善事节税的：聘请上班，作为税前抵扣。
实操案例：2017年和章泽天回老家宿迁过年，大家一起聚餐，他给每位老人发1万红包。
老人说：我们不想要红包，只希望你能给我们那些残疾的年轻人一份工作。
刘强东心里听了心情五味杂粮，回去对财务说：立刻把老家的10个残疾人安排进入公司！
东哥实在是高啊，没想到东哥也有财税思维！
细节干货：企业每聘用一名残疾人，可以抵扣增值税和残疾保险大约10000元。所以说，如果能聘用10名残疾人，每年可节税100万元。
5、用公司名义捐款
现象：可能很多人会疑惑，为什么捐款是节税避税的方法呢？对公司有什么好处？下面用实际的案例告诉你！
案例：今年的小规模企业税率已经改了！
小规模所得税 100万以下按2.5%征收 200万-300万区间按10%征收 超过300万全额征收25%
如果年利润是300万 需要交税22.5万；如果是302万，则需要交税75.5万；多两万，就要多交53万的税。
这样的话，我会把2万块捐出去，企业就能享受税收优惠政策了！
老板不是财务，但一定要有财务思维！很多老板觉得读书无用，其实你正在为自己的无知默默交学费。利润本来就没多少，不但要多交税，严重的还要违规罚款，甚至会进去。
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1、什么是残保金？
什么是残保金？
残保金的定义
残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位缴纳的资金。
未按规定缴纳残保金处罚
根据《财政部 国家税务总局 中国残疾人联合会关于印发《残疾人就业保障金征收使用管理办法》的通知》(财税〔2015〕72号)第二十六条规定：“用人单位未按规定缴纳保障金的，按照《残疾人就业条例》的规定，由保障金征收机关提交财政部门，由财政部门予以警告，责令限期缴纳；逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，还应当自欠缴之日起，按日加收5‰的滞纳金。滞纳金按照保障金入库预算级次缴入国库。”
无需缴纳残保金的具体情况
用人单位遇不可抗力自然灾害、连续两年亏损、破产或其他突发事件遭受重大直接经济损失等原因需要减免或者缓缴保障金的，应在办理年审时，向负责本单位年审的残疾人就业服务机构申请减免或者缓缴保障金。用人单位申请时应提供书面申请报告、重大经济损失的相关证明，以及本单位审计报告和会计年报等相关材料。
用人单位申请保障金的缓缴期限最长不得超过6个月；减缴数额不得超过1年的保障金应缴额；已进入破产程序或已办理歇业手续的用人单位，可申请免缴保障金。
安置比例
用人单位应当按照一定比例安排残疾人就业，并为其提供适当的工种、岗位。
用人单位安排残疾人就业的比例不得低于本单位在职职工总数的1.5%。具体比例由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区的实际情况规定。
根据《中华人民共和国残疾人保障法》和其他有关法律，制定本条例。
第四条 国家鼓励社会组织和个人通过多种渠道、多种形式，帮助、支持残疾人就业，鼓励残疾人通过应聘等多种形式就业。禁止在就业中歧视残疾人。
1. 安排轻残人员实际就业
2. 安排重残人员进行远端居家就业
用人单位安排1名持有《中华人民共和国残疾人证》（1至2级）或《中华人民共和国残疾军人证》（1至3级）的人员就业的，按照安排2名残疾人就业计算。安排1名在法定就业年龄内，毕业未满5年的全日制普通中高等院校盲人（视力残疾1至2级）毕业生就业的，按照安排3名残疾人就业计算。安排1名在法定就业年龄内，毕业未满5年的其他残疾等级、类别的全日制普通中高等院校毕业生就业的，按2名残疾人就业计算。
合法安置用工的法定认定方式：1年以上劳动合同+不低于当地最低工资+足额社会保险
安置人员计算：1名1至2级残疾员工=2名一般残疾员工（3至4级）
就业区域：安置的残疾人不分户籍，均可认定。
残保金如何计算
以上海为例：用人单位安排残疾人就业比例1%（含）以上的，保障金年缴纳额=（1.5%-残疾职工比例）×征缴基数×50%；
用人单位安排残疾人就业比例1%以下的，保障金年缴纳额=（1.5%-残疾职工比例）×征缴基数×90%。
上述计算方法自2020年征收2019年度保障金起执行三年。
残保金如何减免
例：
一家上海企业，2022年预估企业年平均在职人数为600人，月平均社保缴纳基数为9000元，则该企业需安置几个残疾人可完全减免，大概节省的残保金金额为多少？
答：
企业所需使用残疾人人数=600×1.5%=9（轻残）
因为1名1至2级残疾员工=2名一般残疾员工（3至4级）
所以
9÷2=4.5
换算成月份=4.5×12=54个月
需要缴纳的残保金金额=600×1.5%×9000×12×90%=874800元
安置残疾人所需支出成本=（2590+2256）×54=261684元
节省残保金金额为：874800-261684=613116元
你好：
1、什么是残保金？
残保金的全程是残疾人就业保障金，是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。
2、用人单位为什么要缴纳保障金？
残疾人是需要全社会关心和帮助的特殊困难群体，残疾人问题是社会问题，促进残疾人就业是全社会的共同责任。
缴纳保障金是用人单位履行按比例安排残疾人就业义务的一种代偿形式，是让用人单位平等地履行应尽责任和义务。
收费不是目的，目的是引导、鼓励和督促用人单位尽可能多安排残疾人就业，使有能力的残疾人实现就业，参与社会生活，更好地保障残疾人权益。
3、残保金是干什么用的？
保障金纳入地方一般公共预算统筹安排，主要用于支持残疾人就业和保障残疾人生活。
4、残保金的征收对象范围包括哪些？
各地政策不同，以广东为例：本省行政区域内的机关、团体、企业、事业单位、民办非企业单位（含中央、境外驻粤单位）等用人单位，安排残疾人就业的比例不得低于本单位在职职工总数的1.5%，达不到规定比例的应当缴纳保障金。
5、用人单位安排残疾人就业是指哪些残疾人？
《残疾人就业条例》所称残疾人就业，是指符合法定就业年龄有就业要求的残疾人从事有报酬的劳动。
《残疾人就业保障金征收使用管理办法》（财税〔2015〕72 号）所称残疾人，是指持有《中华人民共和国残疾人证》上注明属于视力残疾、听力残疾、言语残疾、肢体残疾、智力残疾、精神残疾和多重残疾的人员，或者持有《中华人民共和国残疾军人证》（1至8级）的人员。
6、用人单位可以不交残保金吗？
用人单位遇不可抗力自然灾害、连续两年亏损、破产或其他突发事件遭受重大直接经济损失等原因需要减免或者缓缴保障金的，应在办理年审时，向负责本单位年审的残疾人就业服务机构申请减免或者缓缴保障金。
用人单位申请时应提供书面申请报告、重大经济损失的相关证明，以及本单位审计报告和会计年报等相关材料。
用人单位申请保障金的缓缴期限最长不得超过6个月；减缴数额不得超过1年的保障金应缴额；已进入破产程序或已办理歇业手续的用人单位，可申请免缴保障金。