近日，烟台市芝罘区学而思培训学校有限公司偷逃税款12231.34元，其行为涉嫌违反了《税收征收管理法》第六十三条第一款之规定，被国家税务总局烟台市税务局第一稽查局处以罚款6115.67元。企查查信息显示，该公司成立于2018年6月，注册资本200万元人民币，法定代表人为冯莎，最终受益人、实控人为好未来（原学而思教育）董事长兼CEO张邦鑫。（企查查）
近期，税务局对2021年第一批稽查对象进行公示，上榜的35家企业均为教育机构，其中不乏新东方、学而思等知名教育机构。
处于“风口浪尖”的教育、咨询行业，都存在哪些税务稽查风险点？该如何合法节税？
做教育或咨询的朋友，你一定要看完，干货在最后！
教育为民生大事，培训机构首当其冲
营利性教育机构是2021年国家税务局的重点聚焦行业，重点查处虚开、隐瞒收入、虚列成本等涉税违法行为。
因此，教育机构不要抱有侥幸心理，须自查是否存在税务风险行为，以更好地应对监管风暴。
一、您的企业，是否也面临以下难题
二、行业普遍存在的税务稽查风险
教育咨询行业普遍存在的税务稽查风险点，来看看你中枪了吗？
教育行业涉及到的税种并不多，主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税等几种。由于教育培训行业的特殊性，该行业在所得税版块面临较大的税负压力。随着教育培训企业的成长，税负压力问题也会愈加突出。
在过去的大半年里，国家出台了许多好的减征税费政策，企业应该如何利用这些政策合理地减轻税收负担，以求更好的发展？
三、教育、咨询行业，如何合法节税？
当企业在所得税方面压力很大，即企业成本低，利润虚高的情况下，可采用个独核定征收政策来解决。
如企业在增值税方面压力较大，可考虑入驻税收洼地，享受税收洼地的税收奖励政策。
方案一：入驻税收洼地
企业通过在园区注册公司，如，在江西园区纳税，企业即可享受增值税和企业所得税的财政奖励，不需缴纳企业所得税
- 分红时不需缴纳个税
- 个人综合税率在5%—20%之间
- 签订合同，确保四流合一，税务零风险
- 一般纳税人企业可开专票，全额抵扣
- 个人账户提现到股东账户不用二次缴纳所得税
方案二：成立个人独资企业
企业在深圳成立个独企业，可享受核定征收政策，综合税率在0.25%-1.83%，今年年底前小规模纳税人增值税税率低至1%，整体节税可高达90%！
- 不需缴纳企业所得税和分红税
- 税负不超1.83%
- 增值税：1%
方案三：灵活就业（适用于教育平台）
讲师与教育平台的关系将转变为共享经济众包模式，讲师费用结算按“营业收入”核定征税，按10万以下讲师代开增值税免征发票进行抵扣。
四、税务筹划与效果对比
案例直击：
线上教育培训机构A，年不含税收入1000万，全年成本500万（其中有300万真实支出无法取得相应发票，导致利润虚增），进项抵扣按10万算，对于股东而言，从利润到最终分红的获取，一共缴纳了320万元（企业所得税200万元+个人所得税120万元）的税金
