货币资金减少说明什么问题呢?我们可以看到,公司账面货币资金从2018年的1.3亿元下降到2019年的0.8亿元,同比下降了50%。这意味着公司现金流紧张,流动性性较差。另外,公司的应收账款也从2018年的1.2亿元增加到2019年的1.8亿元,同比增加了30%。这些都表明公司的经营状况不容乐观。因因此,在这种情况下,上市公司选择退市也是无奈之举。毕竟,如果不退市,股价就会继续下跌,这对上市公司来说是非常不利的。
一:货币资金减少说明什么
代表货币资金比上期减少了,说明可用的账上现金在减少。企业的短期偿债风险加大一些,现金是流动性最快的资产,说明流动性资产减少。需要和其他指标一起分析。二:企业货币资金减少说明什么
中证智能财讯 百邦科技(300736)8月27日披露2022年半年度报告。2022年上半年,公司实现营业总收入1.16亿元,同比下降37.48%;归母净利润亏损1710.16万元,上年同期盈利559.30万元;扣非净利润亏损1346.57万元,上年同期盈利509.07万元;经营活动产生的现金流量净额为-1687.23万元,上年同期为1640.25万元;报告期内,百邦科技基本每股收益为-0.13元,加权平均净资产收益率为-11.10%。
半年报显示,公司专注于手机售后服务产业,通过实体门店连锁经营与电子商务经营相结合的模式,为消费者提供手机维修服务、商品销售、二手机回收及销售、增值服务、手机保障服务以及其他手机相关服务。
根据半年报,公司第二季度实现营业总收入5870.49万元,同比下降34.77%,环比增长2.48%;归母净利润-846.07万元,同比下降286.21%,环比增长2.09%;扣非净利润-1026.38万元,同比下降352.86%,环比下降220.56%。
2022年上半年,公司毛利率为14.82%,同比下降2.62个百分点;净利率为-14.74%,较上年同期下降17.75个百分点。从单季度指标来看,2022年第二季度公司毛利率为10.61%,同比下降8.34个百分点,环比下降8.52个百分点;净利率为-14.41%,较上年同期下降19.46个百分点,较上一季度上升0.67个百分点。
2022年第二季度,公司净资产收益率为-5.97%,同比下降8.59个百分点,环比下降0.33个百分点。
2022上半年,公司经营活动现金流净额为-1687.23万元,同比减少3327.48万元,主要系公司本报告期研发投入增大、IRP业务增长导致预付采购款增加、及本报告期经营亏损导致经营活动产生的现金流量减少所致;筹资活动现金流净额78.32万元,同比增加3116.04万元,主要系公司在本报告期提取了南京银行和厦门银行的一年期流动贷款所致;投资活动现金流净额-6171.73万元,上年同期为-2658.25万元,主要系公司在本报告期增加了交易性金融资产的投入、并进行了股票回购所致。
2022年上半年,公司营业收入现金比为115.76%。
资产重大变化方面,截至2022年二季度末,公司货币资金较上年末减少64.49%,占公司总资产比重下降30.04个百分点,主要系本报告期投资交易性金融资产投资、股票回购和经营亏损增加导致的变动。
负债重大变化方面,截至2022年二季度末,公司长期借款较上年末减少50.00%,占公司总资产比重下降1.81个百分点,主要系本报告期公司偿还了国开行的3年期长期借款。
从存货变动来看,截至2022年上半年末,公司存货账面余额为1675.42万元,占净资产的12.2%,较上年末减少140.71万元。其中,存货跌价准备为95.23万元,计提比例为5.68%。
偿债能力方面,公司2022年二季度末资产负债率为35.08%,相比上年末增加1.99个百分点;有息资产负债率为14.89%,相比上年末增加3.11个百分点。
半年报显示,2022年上半年末的公司十大流通股东中,新进股东为袋鼠优选成长1号私募证券投资基金、高华-汇丰-GOLDMAN,SACHS & CO.LLC,取代了一季度末的彭小玉、陈进。在具体持股比例上,缪江洪、罗惠忠、融和诚信2号私募证券投资基金持股有所上升,轩春花持股有所下降。
股东名称 | 持股数(万股) | 占总股本比例(%) | 变动比例(%) |
---|---|---|---|
北京达安世纪投资管理有限公司 | 4064.53 | 31.233621 | 不变 |
韦军 | 766.35 | 5.88894 | 不变 |
北京悦华众城投资管理中心(有限合伙) | 480 | 3.688531 | 不变 |
缪江洪 | 293.69 | 2.256843 | 0.27 |
高锋 | 203.32 | 1.5624 | 不变 |
罗惠忠 | 199.84 | 1.535658 | 0.24 |
轩春花 | 156 | 1.198773 | -0.13 |
袋鼠优选成长1号私募证券投资基金 | 81.16 | 0.623654 | 新进 |
融和诚信2号私募证券投资基金 | 80.94 | 0.621979 | 0.00 |
高华-汇丰-GOLDMAN,SACHS & CO.LLC | 69.81 | 0.53642 | 新进 |
筹码集中度方面,截至2022年二季度末,公司股东总户数为5201户,较一季度末下降了388户,降幅6.94%;户均持股市值由一季度末的25.03万元下降至24.72万元,降幅为1.24%。
三:货币资金同比减少说明什么
期末余额=期初余额+本期增加-本期减少本期净增加=本期增加-本期减少
货币资金和存货都是属于资产类的科目,借方记增加额,贷方计减少额
公式就同一个:期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额