2022.09.05 跑休力量训练，小白学财管
营运资本=流动资产—流动负债=（总资产—非流动资产）—（总资产—所有者权益—非流动负债）=(所有者权益+非流动负债)—非流动资产=长期资本—长期资产
时点指标（资产负债表）vs时期指标（利润表or现金流量表）
短期债务的存量比率
流动比率=流动资产/流动负债=1/(1—营运资本配置比率)【流动资产变现能力有时需要分析其周转率】
营运资本配置比率=营运资本/流动资产=1—1/流动比率
速动比率=速动资产/流动负债【影响速动比率可信性重要因素是应收账款的变现能力】
速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+应收利息+应收股利+其他应收款【可以较短时间内变现的流动资产】
速动资产=流动资产—预付账款—存货—一年到期的非流动资产—其他流动资产【预付款项、存货、一年内到期的非流动资产、其他流动资产属于非速动资产】
现金比率=货币资金/流动负债【1元流动负债有多少现金作为偿债保障】
现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债
分子率vs分母分子率v分子分母率
营运资本=流动资产—流动负债=（总资产—非流动资产）—（总资产—所有者权益—非流动负债）=(所有者权益+非流动负债)—非流动资产=长期资本—长期资产
时点指标（资产负债表）vs时期指标（利润表or现金流量表）
短期债务的存量比率
流动比率=流动资产/流动负债=1/(1—营运资本配置比率)【流动资产变现能力有时需要分析其周转率】
营运资本配置比率=营运资本/流动资产=1—1/流动比率
速动比率=速动资产/流动负债【影响速动比率可信性重要因素是应收账款的变现能力】
速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+应收利息+应收股利+其他应收款【可以较短时间内变现的流动资产】
速动资产=流动资产—预付账款—存货—一年到期的非流动资产—其他流动资产【预付款项、存货、一年内到期的非流动资产、其他流动资产属于非速动资产】
现金比率=货币资金/流动负债【1元流动负债有多少现金作为偿债保障】
现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债
分子率vs分母分子率v分子分母率