基金托管资金属于什么会计分录(投入资金属于什么会计分录)

基金交易涉及的另一类费用是运作费用
运作费用是指在基金运作过程中所产生的管理费、托管费、销售服务费等。这些费用一般是按前一日基金资产净值计提当日费用，逐日累计，定期支付。由于每个工作日公告的基金净值已扣除相应费用，我们感受不到，所以也称之为隐形费用。
其中，管理费是指支付给基金管理人的费用，是基金管理人的主要收入来源。托管费指基金托管人为基金提供托管服务而收取的费用。销售服务费指基金管理人从基金财产中计提的一定比例费用，主要用于支付销售机构佣金、基金的营销费用以及基金份额持有人服务费等，一般C类基金才收取。（基金有风险，投资需谨慎。）

1、什么是基金托管？

基金托管人是是指银行等金融机构，一般是银行，意思是你把投资的钱放在他那，让他帮你保管，而基金公司的基金管理人可以通过他来启用你放在那里的资金进行投资。

而基金管理人指的是基金公司里的基金经理，就是帮你做投资的人，往往有高学历，和高投资水平。那么为什么要把钱放在托管人那里呢？

直接放在基金管理人那里不更方便吗？

这是为了监督和防止基金公司用你的钱给他们自己的账户做投资，为自己牟利而侵犯投资者的利益，因为基金公司自己也是做投资的。

基金托管人和管理人是相互监督和制衡的关系。