资产基金资产项目，以支持公司业务发展。截至目前，该基金已投资多家企业，包括新希望乳业、天士力集团、中国移动、美的集团、海康威视、格力电器、华a等。其中，新希望乳业是公司第一大重仓股，持股比例达4.99%。此外，天士力集团、美的集团、格力电器、海康威视等也是公司司的重仓股。值得注意的是，新希望乳业的市值仅为1.7亿元，而天士力集团的市值高达3.5亿元。
一：资产基金是资产类账户吗
资产基金是事业单位的会计科目,属于资产.例如事业单位准备建一套房子,拨付100万,这个就是资产基金.
为了建资产,而被冻结起来的钱--资产基金.
库存现金、银行存款、其他货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、坏账准备.
短期借款、存入保证金、拆入资金、向中央银行借款、吸收存款、同业存放、贴现负债、交易性金融负债、卖出回购金融资产款.
负债类账户按照反映流动性强弱的不同可以再分为流动负债类账户和非流动负债类账户.是用来反映企业负债增减变动及其结存情况的账户.
二：债券资产大于基金资产的
7月以来，股市又开始出现阶段性的波动行情，每到这个时期，看着基金净值的波动变化，一些基民也仿佛在坐“过山车”。虽说投资中要保持平常心，不要过度在意短期波动，但是说起来容易、做起来难，都是真金白银的投入，持有基金的短期业绩波动起来，心态一点不慌是很难的，只是各人恐慌的程度不同。
你身边有没有这样的朋友？基金业绩好起来的时候“一基在手，天下我有”，基金业绩出现波动时，又后悔没有在高点卖出，一整天的心情都受到影响。
为了适应投资者的不同需求，市面上的基金品种已经非常多样了，考虑到投资者的持有体验而设计的基金也是有的。具体来看，究竟什么样的基金会比较适合这类“波动敏感型”的投资者呢？
“股债跷跷板”是什么？可以给我们哪些启发？
“股债跷跷板”效应相信大家都有所耳闻，实际上它是指股市和债市存在一定程度的负相关性。当股市行情好时，资金倾向于流入股市，债市资金部分流出，导致一些债券的价格因为供需关系的改变而出现下跌，某种程度上有点像“跷跷板”的两端，你上去了，我就下来了。可转债这类与股市相关性较高的品种通常不容易出现这种效应。
当然，“股债跷跷板”并非绝对，“股债双牛”、“股债双杀”的局面，在某些特定的经济周期中也会出现。
根据资产配置轮动模型——美林时钟的理论，在“经济上行、通胀下行”的复苏阶段，收益率排序会倾向于“股票＞债券＞现金＞大宗商品”的模式，这种情况下容易出现“股债双牛”的格局。在“经济下行，通胀上行”的滞涨阶段，持有现金是相对较佳的选择，持有股票和债券都不是最佳的选择，“股债双杀”可能在这一阶段出现。
至于“股债跷跷板”，我们可以理解为经济走向尚不明朗、不确定因素较多，或者经济周期处于切换阶段的一种常见现象，此时市面上的资金会在股市和债市之间出现明显的流动，出现了类似“跷跷板”的效应。
当市场上存在一定程度的“股债跷跷板”效应时，我们可不可以按照适当的比例对股票和债券进行分别配置，降低市场波动、经济周期转换对投资组合的影响呢？
可是分别配置股票、债券的话，比起只投资单一的品种，投资难度也会相应增加。很多投资者选择基金作为投资工具，就是图一个“省心”，如果配置得过于分散，选基难度也会相应增加，可能违背了投资者的初衷。
为此，市面上出现了一种“固收+”的产品，实际上这类产品就是以债券作为打底，在此基础上叠加打新、可转债、股票等投资策略或资产的一类基金，符合这类特征的基金都可以归为“固收+”。
挑选“固收+”基金需要注意什么？
挑选“固收+”基金时我们需要注意一些什么问题呢？首先，股债的配比我们可以注意一下。
因为股票属于高波动、高风险类的资产，所以通常情况下，投资股票的预期收益波动大于投资债券，那么股票资产占比越大的基金，其预期风险也会更大一些。我们可以选择债券型基金下的细分品种——混合债基。债券型基金是以债券投资为主的，“债券资产+现金”占基金资产的比例下限通常大于等于80%，基金合同、招募说明书有其他规定的债券型基金除外。
因为债券资产的比例规定得相对高，混合债基金属于“固收+”基金中波动相对较低的品类（具体以基金合同内的规定为准）。
除了混债基金外，我们还可以选择混合型基金中的灵活配置型基金，如嘉实安益混合等，股票资产占基金资产的比例为0—95%，同时基金保留的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。此类基金灵活操作的空间相对更大。
截至2022年一季度末，嘉实安益混合持有债券资产的占比超过90%，股票资产占比4.09%。业绩方面，该基金成立以来截至今年7月12日收盘的收益率为35.21%（
图表
（基金的过往业绩并不预示其未来表现，该基金的业绩也不构成对同一基金管理人所管理的其他基金的业绩保证，市场有风险，投资需谨慎）
2017年至2021年，嘉实安益混合已连续5个年度取得正收益，且最近的一个完整年度（2021年）相对于业绩比较基准表现较佳。2021年，嘉实安益混合的年度收益率为7.85%，该基金的年度报告显示，其业绩比较基准的同期收益率为0.52%。
Choice数据显示，2021年沪深300的年度跌幅达到-5.20%。在去年沪深300指数表现不佳的情况下，嘉实安益混合偏重于对债券资产的配置，季报、半年报、年报等相关数据显示，在2021年四个季度的末尾，嘉实安益混合对股票资产的配置比例均小于5%
嘉实基金的“固收+”团队的股票投资策略是：不追求股票中枢仓位，根据宏观环境、大类资产估值水平，灵活调整股票仓位，在趋势性看淡大市时，可选择空仓。
因此，嘉实安益混合也会对股票资产进行更加灵活的把握，根据基金招募说明书的说明，该基金的股票资产占基金资产的比例最低可降至0。
对于下半年股市的走势，嘉实基金的“固收+”团队表示相对乐观，认为短期可以适当
基金的一季报显示，今年一季度末，嘉实安益混合的前十大重仓股为工商银行、安靠智电、兴业银行、中国化学、中际旭创、申昊科技、中国电建、中远海控、中国宝安、宝胜股份，重仓股中新老基建相关个股、银行、国企等相对较多，配置思路上力求达到严控波动的同时适度增厚收益的投资效果。
风险提示
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三：与资产基金项目在金额上存在联系
在资产负债表中“待偿债净资产”项目在金额上存在内在联系的负债项目是企业的应付账款，两者应该是对应的关系。资产负债表左方为资产项目，按资产的流动性大小排列； 资产负债表右方为负债和所有者权益项目，按求偿权先后顺序排列。